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财务部门职能职责
一、财务部职能职责
(一)、职能财务部是企业财务工作的管理、核算、监督指导部门、其管理职能是根据企业发展规划编制和下达企业财务预算,并对预算的实施情况进行管理;其核算职能是对公司的生产经营、资金运行情况进行核算;其预警提示职能是对于董事长、总经理反馈公司资金的营运预警和提示
(二)、职责
1、贯彻执行《会计法》及国家有关各项法规和规章制度严格执行国家的《企业会计准则》、和上级的《会计核算办法》、《投融资资管理办法》
2、制定企业财务管理的各项规章制度并监督执行
3、配合协助企业年度目标任务的制订与分解,编制并下达企业的财务计划,编制并上报企业年度财务预算,指导企业司的财务活动
4、负责企业的财务管理、资金筹集、调拨和融通,制定资金使用管理办法,合理控制使用资金
5、负责成本核算管理工作,建立成本核算管理体制系制定成本管理和考核办法,探索降低目标成本的途径和方法
1、严格执行财捐客律、法规和财政制度,严格遵守企业制定的规章制度,严格执行财会电算化管理制度
2、做好资金计划管理,月初按照资金计划申请资金,按照“保证需求、合理控制、有效使用的原则使用资金
3、做好日常费用报销的审核,规范报销票据的合法、合规,严格执行报销审批制度认真审核各种报销单据,对于涂改、手续不全的票据予以退回,杜绝不合理、不合法的现象发生,严格执行企业下达的费用包干指标,控制不合理开支
4、按照审核后的报销费用,认真填制记账凭证,做好凭证的录入、记账、结账工作,做好电话费报销备查记录工作
5、每月中旬,认真审核机关人员人为,月末进行人为分派及计提人为附加费
6、月末,认真做好费用的归集工作,及时准确地编制会计报表,认真分析说明各项指标的使用情况,确保会计报表资料的准确性和完整性
7、定期清理备用金欠款,及时督促出差人员按期报账清账定期向领导汇报机关各部门费用开支情况及备用金清收情况
8、按时完成领导交办的各项工作B、资金管理职责
1、每日根据审核无误的会计凭证,进行现金的收付业务:
2、严格遵守现金管理制度和支票使用规定,现金要尽量做到日清月结,月末盘库后作现金盘库表
3、对银行业务应及时进帐收到银行回单时,及时登记并交给会计作帐如有银行退票,应及时交会计冲帐,并重新更换支票
4、凭审核无误的会计凭证填写支票时,应做到时间、金额、账号及收款人单位均正确无误,交会计主管签章后要按编号顺序进行登记印章与支票应分别保管空白支票应妥善保管
5、严格执行现金管理制度,做到每日盘库,不白条抵库不超限支付,按规定报销
6、月初对会计凭证进行整理,检查编号有无讹夺,定期做好会计凭证的装订工作,严格遵守《会计档案的管理办法》
八、财政软件系统管理职能职责
(一)、职能资产财务部财务软件系统管理员在部门领导的领导下,保护公司财务应用软件系统、计算机硬件系统的安全正常运行,管理机内会计数据
(二)、职责.负责公司财产财务部会计应用软件运行环境的建立以及系统建立时的各项初始化工作.负责公司会计应用软件日常运行管理工作监督并保证系统的有效、安全、正常运行.负责软件系统定期的正确性、安全性检测,保证系统软件、硬件、网络、数据库的正常运行;负责在系统发生故障时,及时组织有关人员恢复系统的正确运行,针对系统事故找到系统事故原因.在账套主管的合作安排下,负责对系统各类人员进行合作、管理操作对用户的管理,必须及时掌握新任成员的增加注册离岗成员的处理操作,人员合作权限的授权管理等.对系统的安全性负责尤其是做好系统灾难预防与恢复工作.对网络服务的管理(口令)、数据库的操作(口令)、会计数据的及时备份(数据和当期数据)、系统运行及维护的记录管理,对基层单位系统管理员工作权限的管理工作.做好部门领导交办的其他工作
九、内勤工作职责
1、认真做好资产财务部内勤工作,负责部门文件的收、发及时传阅工作
2、负责各类会计凭证的保管工作
3、负责本部门人员的出勤考核工作,并按时计算、领发工资财务主管岗位职责、.负责公司的全面财政会计工作;.负责制定并完成公司的财政会计制度、规定和办法;.解释、解答与公司的财政会计有关的法规和制度;.分析检查公司财务收支和预算的执行情况;.审核公司的原始单据和办理日常的会计业务;.编制销售公司的记帐凭证,登记会计帐簿;.编制公司的会计报表,在每月10日前报送分管副总及总司理;
8.编制、核算每月的人为、奖金发放表;.定期检查销售公司库存现金和银行存款是否帐实相符;.不定期检查统计岗位的商品是否帐实相符;.依照印鉴分管制度,负责保管银行预留印鉴中的一枚财政章;
12.承办总司理和财政总监交办的其他工作;二,企业的持续存在是以不竭赚取业务利润为基础的,企业能否持续经营下去,取决于红利能力大小及由此所决定的财政状况好坏和市场竞争能力大小现代企业会计功能不仅仅体现在计算企业利润多少,更体现在预测、规划、计划获取更多红利的方针和方案,以及完成方案的控制手段.制定本企业会计制度财政主管根据国家财经法规、会计制度和其他法规、政策结合本单位实际情况,掌管草拟本单位具体会计制度及实施办法,科学地组织会计工作,并带领、督促会计人员贯彻执行.组织领导财会部门工作财务主管要落实会计部门岗位职责和人员分工,领导本部门人员认真贯彻遵守国家财经法律和政策,遵守会计法规,严格按照本企业会计制度和其他规定,加强会计核算财务主管还要组织本部门有关岗位人员会同有关部门,制定本企业办理有关财产物资的各项会计事务的规章制度,协调各部门共同执行财务主管有行使监督职能、严格财经纪律、防范和制止违法乱纪行为的责任.充当高层带领的财政管理助手财务主管要作为高层领导的财务会计助手,充分提取和利用会计信息资料,为企业高层领导提供经济预测和经营决策的依据财务主管要参与经营决策,主持制定和考核财务预算财务主管还要从会计和经济法角度参与审查或拟定重要的经济合同和经济协议.增强日常财政管理和成本控制企业会计要经常掌握货币资金收支结存情况和和种有价证券、短期投资的市场变动,按期编制各种长、短负债的偿债计划;开展全面预算管理,严格控制财务收支;组织有关部门和会计岗位人员按期汇集、计算和分析成本控制情况,加强成本控制和管理,向高层领导提出成本控制分析报告和成本计划.保证按时纳税及应交利润财政主管应负责依照国家税法和其他规定上,严格审查应交税金、应交利润和其他应交款项,督促有关岗位人员及时管理解交手续,做到按期完成上交任务,不挪用、不截留、不拖欠.负责定期财产清查财产清查制度是企业财经制度的一个内容,财政主管的职责在于定期组织有关部门人员共同进行财产清查工作结合财产清查,促使有关部门不竭完善管理制度,改进管理方法财政主管还要根据管应当局决定,按经营管理要求,协助有关部门核定呆板设备需要量和物资储备定额
7.搞好财政部门人力资源管理建立政治、业务研究制度,组织财政部门人员研究政治、业务,不竭提高财政部门的整体素质
二、财务主管的素质要求财务管理工作既是一门科学,也是一门技术,作为单位的财务主管,要做好这项工作,必须具备较高的业务素质与较强的工作能力业务素质中又包括道德修养、文化素质以及身体素质等各个方面.良好的职来道德财政主管作为现代企业核心部门的带领人,良好的职业道德是做好财政工作的关键具体表现在以下4个方面1客观公正财政主管的方针应和企业财政组织的方针一致一方面为企业的各利益相关者提供财政信息;另一方面为企业提高经济效益而抓好企业的管理工作这就要求财政主管要坚持客观、公正的原则,严格遵守各项财经法律、法规,在财政管理工作中,坚持原则,廉洁奉公2对企业忠诚对企业的忠诚主要表现在除履行法律义务外,不得汇漏工作过程中所获得的任何机密资料;视企业利益高于个人利益,不做任何不利于企业开展的事情;自觉维护企业形象,为企业开展出谋划策3忠于职守敬业爱岗、忠于职守,是财务主管必须恪守的规范作为财务主管这样一个特定的工作岗位,必须自觉、认真地履行各项职责,切实做好财务管理工作要有强烈的事业心和责任感,不擅权越位,不掺杂私心,不渎职4不竭提高业务水平作为企业财政部的负责人,财政主管要增强业务研究,钻研财政管理的新技术,尤其是要增强对财政预测、计量模型以及计算机数据管理等知识的研究,不竭提高业务水平和工作能力,切实担负起财政管理的职责,为企业的开展出谋献策.完备的业务知识与技术随着经济技术的发展,各种法规和制度也在不断创新,作为人个财务主管,要不断给自己“输血”,研究新的知识通过不断丰富知识,才能保持一定的职业能力水平,才能按照法律、法规的要求约束自己的行为,才能合理组织企业的财务管理工作1财务主管要具备一定的经济学知识财务工作是在一定的经济环境下进行的,只有掌握这些知识,财务主管才能较好把握宏观经济对企业经营的影响2财务主管必须熟练掌握并运用财务知识各项财经法律、法规是进行会计工作的基础和指南,财政主管应充分理解并自觉贯彻实施这些法律、法规,使本人的财政视野不仅仅局限于自身所处的部门,而是放眼于更大的企业经济环境,为提高企业的经济效益努力地工作财务部及其岗位职责第一章财政部职责第一条在公司总经理的领导下开展工作,参与公司一切经济活动,参与公司的经营管理,负责公司日常会计核算、税务申报和财务管理第二条本部的工作岗位由部长、出纳、固资会计、材料会计、成本会计、销售会计、税务会计和管理会计组成,根据各种会计的业务量可一人多岗或一岗多人第三条严格财政管理,增强财政监督,贯彻执行国家有关财税法规,严格执行各项财政会计制度,督促财政会计人员不竭地研究新的财税法规第四条根据公司各部门所编制的生产计划、采购计划、销售计划和成本费用预算编制相应的财务计划,定期对各项计划的执行情况进行检查分析第五条负责公司各项资产的取得、使用、调拨、处置的记录与会计核算,定期组织各项资产的盘点,保证公司资产的完整,做到账证相符、账账相符、账表相符第六条指点公司各部门对其所辖的各项资产的进行登记、查对、抽查与调拨,做到账实相符第七条负责公司所涉的各项税费的会计核算和申报缴纳,及时了解和领会各项财税法规,提出合理的避税建议,拟定符合新法规的财务会计管理制度第八条负责公司的投资、筹资、贷款、资产评估、年报审计、税务稽查所需资料的整理工作第九条完成公司带领交办的其他姑且性工作第二章部长职责第一条在公司总司理的带领下,根据国家有关财税法规,制定财政会计各项具体工作的规章制度和公司的一切经济活动的核算流程第二条带领本部员工履行财务部职责,对公司的一切经济活动进行核算,完成各项会计核算工作第三条保管公司财务专用印章,根据资金收支计划和总经理的签字或授权,合理调配资金第四条根据财税法规,审核税务申报表和会计报表,确保报出的会计报表和其他会计资料数据真实、准确、可靠
6、负责企业网上银行的安全与正常运营,负责下属各企业应上缴费用、下达与收缴工作
7、负责企业的资产管理、债权债务的管理工作,参与企业的各项投资管理
8、负责企业年度财务决算工作,审核、编制上级有关财务报表,并进行综合分析
9、负责企业的会计电算化管理工作,制定相关规章制度保证会计信息真实、准确和完整
10、负责企业的纳税管理,运用税收政策,依法纳税,合理避税
11、负责财务会计凭证、账簿、报表等财务档案的分类、整理和移交档案
12、根据企业《财务总监管理办法》有关条款规定,对派往各股份公司的财务总监的工作进行管理和考核
13、完成领导交办的其他事项
二、XXX部长职能职责
(一)、职能财政部部长在企业总司理和主管副总司理的带领下,负责资产财政部的全面工作和全企业司的财政管理工作
(二)、职责第五条要随时对各项资产进行督查,定期对公司的经营成效和财政状况进行阐发第六条参与公司重要的管理制度的制定,参与公司重大的经济项目的认证和决议第七条负责公司的投资、筹资、贷款、资产评估、年报审计、税务稽查所需资料的整理工作XXX所有会计核算人员研究财会专业知识及现代管理方法,提高会计核算人员的业务工作能力第九条要完成公司领导交办的其他临时性工作第三章出纳职责第一条在财政部部长的带领下,根据与其工作相关的规章制度和经济活动的核算流程,管理现金收支、银行结算和票据收付业务第二条根据制度所规定的库存现金限额,掌握库存现金额逾额现金及时存入银行第三条根据已收付款的凭证,及时登记库存现金日记账和银行存款日记账,并与实际存量查对,做到日清月结第四条对银行存款中的未达账要督促相关岗位的会计进行核对,并在本月和次月的银行存款余额调节表上注明第七条妥善保管空白收据和支票及其印章,领用空白收据和支票及其印章必须在专门簿上登记第八条要完成公司领导交办的其他临时性工作第四章成本会计职责第一条在财务部部长的领导下,根据与其工作相关的规章制度和经济活动的核算流程,对经济活动中的成本和费用进行核算第二条拟定生产成本和管理费用的管理制度与核算流程,预测年度和季度的产品成本及费用第三条归集各生产部门所消耗的折旧、劳务、水电、原辅材料、低值易耗品的数量及金额,合理分摊制造费用,正确核算各产品成本第四条登记产品成本明细账,编制在产品和产成品的成本报表,并对各产品进行成本分析第五条严格依照相关的管理制度,核算和审核各部门管理费用,并根据需要对管理费用进行合理的分类统计第六条定期对在产品和产成品进行清点,做到账实相符,发现不实情况及时报告并做相应的调整第七条要完成公司带领交办的其他姑且性工作第五章固定资产会计职责第一条在财务部部长的领导下,根据与其工作相关的规章制度和经济活动的核算流程,对公司的固定资产和在建工程进行核算第二条拟定固定资产和在建工程管理制度与核算流程,存眷在建工程的进度第三条负责固定资产的购入、转移、折旧、减值、清理的会计核算,定期与设备部查对其相应的应付账款第四条负责在建工程的立项、建设、结转的会计核算,定期与设备部查对其相应的应付账款第五条建立健全固定资产明细表,指导设备部建立健全固定资产明细卡,做到表卡相符第六条定期参与设备部组织的固定资产盘点,做到账实相符第七条要完成公司带领交办的其他姑且性工作第六章资料会计职责第一条在财务部部长的领导下,根据与其工作相关的规章制度和经济活动的核算流程,对公司的原辅料、低值易耗品、备品配件等进行核算第二条拟定原辅资料、低值易耗品、备品配件的入库、领用、报废管理制度与核算流程第三条负责原辅料、低值易耗品、备品配件的购入、领用、折旧、报废的会计核算,定期与采购部查对其相应的应付账款和预付账款第四条审核购入材料的和入库单,并确认物资已入库,编制凭证时将增值税专用抵扣联转交税务会计第五条建立健全材料分类明细账,指导仓储部建立健全材料明细账,做到账账相符第六条定期组织仓储部对材料进行盘点,做到账实相符第七条要完成公司领导交办的其他临时性工作第七章销售会计职责第一条在财政部部长的带领下,根据与其工作相关的规章制度和经济活动的核算流程,对公司的产品销售和销售费用进行核算第二条拟定产品销售和销售费用管理制度与核算流程第三条负责产品的发货、回款、退换货和销售费用的会计核算,定期与销售部核对其相应的应收账款和预收账款第四条建立健全发出商品分类明细账,指点销售部建立健全发出商品明细账,做到账账相符第五条严格依照相关的管理制度,核算销售费用,并根据需要对销售费用进行合理的分类统计和阐发第六条组织销售部对应收账款进行账龄阐发,督促销售部对客户诺言进评定地第七条要完成公司带领交办的其他姑且性工作第八章税务会计职责第一条在财务部部长的领导下,根据与其工作相关的规章制度和经济活动的核算流程,对公司的各项税费进行核算第二条根据管理法规,负责销售的领购、保管、开具和核销工作,确保销售领、用、存三转对口第三条按税收法规,计提当期应计的各项税费,填制当期税务申报表,按时向税务机关申报,及时缴纳税款第四条建立健全应交税费中的各项税费明细账第五条及时了解财税新政策,对税负进行合理的分类统计和阐发第六条指点销售员索取开具所需的客户资料第七条要完成公司领导交办的其他临时性工作第九章稽核会计职责第一条在财务部部长的领导下,根据与其工作相关的规章制度和经济活动的核算流程,审核上述各会计所做的所有记账凭证(含所附的原始凭证)第二条督促各岗位会计按其职责及时结转相应的会计科目,登记总分类账第三条确认会计科目和账表中的勾稽关系,编制财务报告第四条根据生产经营目标,编制公司的全面预算,确定成本目标和利润目标第五条督促各岗位会计整理会计凭证,并将凭证、报表等会计资料及时归档保管
1、负责组织实施企业的财务管理、成本管理、资金管理、财务预算控制、会计核算和会计监督等方面的各项工作
2、建立健全会计工作岗位义务制、定期考核、增强会计人员的义务感和纪律性
3、掌管编制和执行公司的财政收支计划、信贷计划,对执行中存在的题目提出改进措施指点企业各项财政活动,考核经营功效
4、负责组织拟订企业的资金筹措和使用方案,合理安排资金筹集、调拨和融通工作,控制资金的流出量,提高资金的使用效果
5、检查、监督企业财政部门和会计人员执行国家财政法规、法令、制度,查处不符合法规,不执行计划和违反财捐客律的事项,规范企业的会计行为
6、参与企业的新发展、重大投资、重要经济事项的可行性研究,对企业的重大经营决策提出建议和意见,当好决策参谋
7、定期组织编制财务报表和经济活动的分析,主持召开处务会和财务专业例会,研究解决财务管理方面的问题
8、提议企业财务机构的设置和会计人员的配备及基层单位财务主管的委派,组织会计人员的业务培训和考核,支持会计人员依法行使职权
9、对派往各股分公司的财政总监的工作进行管理和考核
10、定期向带领汇报工作,完成带领交办的其他任务
3、XXX副部长职能职责
(一)、职能财政部副部长在部长的带领下,其职能是协助部长组织实施企业财政管理的具体业务工作
(二)、职责
1、负责企业的会计核算业务工作和会计电算化管理工作
2、组织拟订企业的成本管理办法和目标成本控制指标及考核办法,研究分析降低成本的方法和途径
3、负责企业的成本核算、预测、分析、控制等日常管理工作
4、主持XXX的会计报表和财务决算报告,并进行综合分析
5、负责检查、指点和监督企业基层单位的会计核算和成本管理等方面的业务工作
6、配合部长组织好定期的经营活动阐发和有关的专业例会,提供阐发报告和有关的阐发资料
7、负责本部劳动纪律和工作人员廉洁自律工作,组织好有关业务活动
8、具体组织实施企业会计人员的业务培训工作,提高财会人员素质,树立良好的职业道德
9、及时向部长或分管司理汇报工作,完成好带领交办的各项工作任务
四、资金组职能职责
(一)、职能资产财务部资金组在部门领导的领导下,具体负责企业资金管理、债权清收、报表编制等工作
(二)、职责A、结算中心会计
1、负责企业结算中心、网上银行的各项业务工作,依照公司司理、部长的安排,负责筹措、调度企业的各项资金
2、拟定企业的资金管理、网上银行管理、资金结算和信贷管理办法
3、按照企业资金安排,实施各单位上缴费用的收缴,资金的拨付,检查下属企业的资金运行情况,落实企业的各项资金管理制度
4、负责结算中心、网上银行的总账、明细账的登记工作编制会计报表
5、编制、报送企业月度资金收支预算,办理企业与各单位之间的资金往来业务
6、参与企业组织的定期库存产品的清点、结算产品价款工作,控制生产资金占用
7、负责检查各单位的债权债务清理,制定企业清欠计划分析清欠情况
8、负责企业的纳税管理,帮助二级单位掌握研究税收政策,做好税收筹划
9、完成领导交办的各项任务B、结算中心出纳
1、负责结算中心、网上银行的出纳工作,登记现金,银行日记账
2、审核货币资金收付凭证,贯彻执行国家现金管理制度和银行结算规定
3、保守商业机密,做到账实相符,日清月结
4、负责结算中心凭证的装订工作,负责各种支票和印章的保管和使用
9、完成领导交办的各项任务
五、预算会计职能职责
(一)、职能资产XXX在部门带领的带领下,具体负责公司财政预算的编制、预算报表的报送、年度经营测算、利润指标的下达等工作
(二)、职责
1、负责公司年度财政预算的编制、并上报预算报表
2、检查指导基层单位年度、季度、月份财务预算的标准工作,并检查预算的执行情况
3、每年四季度参与当年经营预测,预测下年度经营指标
4、下达各基层单位月份、季度、年度利润指标,并阐发利润完成情况
5、参与年度财务决算工作
6、完成领导交办的各项任务
六、成本组职能职责
(一)、职能XXX领导的领导下,具体负责企业成本核算、管理与控制、相关报表编制等工作
(二)、职责A成本控制
1、负责企业生产单位的成本核算、管理与控制工作
2、审查编制生产经营调度报表、快报与会计报表,按时报送有关报表
3、负责检查、指导各单位的成本核算和成本管理工作,落实经营计划和成本管理办法的执行
4、分析工资、材料等成本项目的计划执行情况,进行成本综合分析
5、综合分析影响经营盈亏的主要因素B会计报表预会计电算化管理
1、负责全企业(月、季、年)会计报表的汇编、装订和保管工作
2、负责全企业会计电算化的软件管理,严格执行企业电算化管理的各项规章制度
3、做好企业的会计信息管理工作,保证会计数据合理、真实、准确、完整,提高工作效率
4、负责企业电算化软件的维护和联网工作,逐步提高会计监控的手段
5、保管好有关会计软件,提高会计工作预会计信息的质量
6、完成带领交办的其他业务工作C基建、专项资金管理
1、负责企业的基本建设会计核算,编报基本建设会计报表
2、检查指点基层单位的基本建设核算业务,阐发企业基本建设投资完成情况
3、及时向领导汇报企业基本建设财务状况和投资完成情况
4、负责企业专项资金的会计核算,检查、指导基层单位的专项资金管理
5、参与拟定企业专项资金管理办法和专项资金计划,参与专项工程的验收和批复工作
6、负责企业的固定资产核算指导与管理,参与固定资产的清查A报销职责:。