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20xx内部审计工作总结范文20xx内部审计工作总结范文「篇一」自XX年入职公司至今已经六年多了,从管理处的财务助理到公司总部出纳、总部会计,无论是做事、还是做人我都从“金网络”这个温暖的大家庭学到了很多很多“受人之托,终人之事”我做到了展望未来,我对公司的发展和今后的工作充满了信心和希望,为了能够制定更好的工作目标,取得更好的工作成绩,我把参加工作以来的情况总结前期工作总结对于企业来说,能力往往是超越知识的,物业管理公司对于人才的要求,同样也是能力第一物业管理公司对于人才的要求是多方面的,它包括组织指挥能力、决策能力、创新能力、社会活动能力、技术能力、协调与沟通能力等第一阶段(XX年一XX年)初学阶段;XX年毕业之初,在无任何工作经验、且对物业管理行业更是一无所知的情况下,我幸运的加入了“金网络一雪梨澳乡”管理团队,看似简单的帐单制作一日常收费一银行对接一建立收费台帐一与总部财务对接,一切都是从零开始我自觉加强学习,虚心求教释惑,不断理清工作思路,总结工作方法,在各级领导和同事的帮助指导下,从不会到会,从不熟悉到熟悉,我逐渐摸清了工作中的基本情况,找到了切入点,把握住了工作重点和难点,而随后财务助理兼客务代表的特殊身份更是加速缩短了我与“专业人”之间的距离客户电话的接听、客服前台的接待,都需要很强的专业知识与沟通能力,物业管理中大多是一些细小琐碎的事,协调好了大事化小、小事化了,协调不好则工作会非常被动这就要求在服务过程中不断提位,审计部客观地提出审计意见为确保审计意见的客观、公正、准确,审计人员视采购情况的不同,分别采取网上查询、市场调查、参考各子公司同类物资价格等方法,共对XX项日常采购进行了事前审计,采购审计工作亦得到了各采购单位的支持与配合审计部根据各子公司上报的历史采购价格,综合市场调研情况,完善物资价格信息库,进一步加强采购管控的基础工作
3、年度审计为检查和验证各子公司在财务内控、基建工程、采购物流、制度执行、资产盘点等方面的执行情况,在董事会安排下,审计部从各子公司(部门)抽调人员组成审计工作组、制定了审计方案并经批准后,于20xx年X月X日至X月X日,对集团内进行了XX审计审计工作组共发现X个问题,分别提出审计建议并发送至责任单位,责任单位均进行了自纠自查并书面回复此次审计,对规范各子公司经营管理、提升集团管理水平起到了一定的促进作用
4、年度后续审在接到各责任单位对半年度审计建议的自查自纠情况表后,经董事会批准,审计部成立后续审计工作组于X月X日至X月X日对XX公司分别进行了XX审计审计前期,审计部结合上半年度的审计情况和各单位的自查自纠情况,制定了有针对性的后续审计方案,对关联事项进行了细化和完善,并帮助有关单位进行整改通过检查验证,五个子公司共有XX项需要整改,实际整改XX项,加权平均落实率为XX%0各子公司实际整改情况与后续审计工作开始前提交的自查自纠完成情况虽有一定差距,但各子公司在后续整改过程中,能逐步认识到整改的必要性,并按照特定目标相互协调地发挥作用
5、后续审计跟踪XX月XX日至XX月XX日,后续审计工作组对后续审计中五个子公司未整改的事项进行了逐项落实,除XX公司实施了现场审计外,其余子公司均为非现场审计,本次落实整改率为XX%;至本期止,整个半年度审计汇总加权平均落实率为XX%0因特殊情况而未落实的事项,各子公司均对未落实的原因进行了情况说明,审计部将继续跟踪从半年度审计、后续审计、后续审计跟踪的审计过程来看,各子公司已开始渐渐适应了集团审计,从对审计工作的不认同到认同、不理解到理解,集团审计部的管控职能已逐步得到体现
6、日常监控1)车辆费用监控XX月份开始,审计部依据《车辆费用监控审计办法》要求对各子公司提供的’《车辆费用统计表》《百公里油耗统计表》进行分析工、作,现该工作由于所获取的相关分析资料较有限,虽然只是停留在较浅层次的分析上,但各子公司已渐渐重视车辆费用管理工作财务费用、销售费用2)财务费用、销售费用、管理费用的监控XX月份开始,审计部依据《费用监控审计办法》收集、整理、分析三项费用工作,现各子公司暂处于初步适应阶段,也在努力配合审计部的工作,审计部将从初步的分析阶段逐步过渡到监控阶段
三、加强管理,为内部审计工作奠定基础
1、审计人员岗位职责的建立根据集团领导要求和部门职责的重新调整,我们进一步明确了部门各工作岗位的岗位职责,在此基础上,确定了相关的工作流程和工作要求,为本部门工作有条不紊地展开提供了必要的组织保证但由于审计工作仍处于初期,要完成更深层次的跨越,相关的管理制度和配套的考核办法仍需要更进一步地完善
2、已建立的审计基本制度建立和健全内部审计制度,规范内部审计行为,是独立开展审计工作的必要条件为此,我们起草了《XX监控审计办法》、《XX制度》、《XX审计制度》等XX个管理制度,对部分审计事项作出了较为详细的规定通过较为规范的审计程序,对部分业务流程进行了控制,提高了审计质量,降低了审计风险,同时也增加了内部审计工作的透明度,保证了审计工作的独立、客观、公正
3、审计档案管理工作档案是企业的宝贵财富,也是审计工作的起始点认真做好审计资料收集和及时归档工作,既是审计工作的基本要求,也是集团公司发展的历史见证审计档案资料包括审计计划、审计方案、审计工作底稿、审计证据、审阅意见、审计报告等主要内容,为了规范审计档案的基础性工作,促使审计工作程序化、标准化,今年下半年,审计部对上述主要的审计档案资料格式进行了规范在具体的工作中,除了要求审计人员保存好相关资料外,对与审计工作相关的电话记录、文件收发等详细记载,做到有据可查
4、审计人员专业技能培训内部审计质量好坏,很大程度上取决于审计人员的专业素质为进一步提高审计人员的业务素质和管理能力,XX月份开始,我们组织召开XX会,明确和部署工作重点,探讨审计方法,组织审计人员进行内审工作经验分享及内审知识的学习;XX月份,审计部组织了XX的专题讲座通过这些系统的学习,审计人员开拓了视野,找到了差距,明确了目标,对审计工作、审计质量、审计成果利用都有了更高层次的认识
5、审计人员自律情况XX制度的建立健全与有效运行、人员自律是公司持续、稳定发展的必要条件和审计工作的前提,审计人员在工作中能够严格遵守公司的各项规章制度、严格遵守《审计人员守则》的规定,行为规范基本符合《国际内部审计实务标准》中关于对审计人员的道德规范要求
三、总结经验,不断推进内部审计工作在过去的一年中,虽然内部审计工作取得了一定的成绩,但仍存在着一些不足之处,主要表现在一是由于审计部毕竟是一个内部监管部门,个别子公司对本部门的监管有一定的抵触情绪,不利于审计部全面、准确地掌握相关情况;二是审计部XX专业人员,对XX监督检查的深度和广度不够,特别是在XX方面,无法做到全过程监管;三是在XX方面往往是出现客户投诉的情况时才去介入,审计工作略显滞后,未能很好地做到防患于未然
1、加强沟通是做好内部审计工作的前提董事会及总裁办公会对审计工作倍加关注,对审计组织、人员的调配予以大力支持,对审计报告认真批阅,及时提出了整改意见和具体要求,为审计工作的顺利实施提供了有力保证在今后的工作中,我们在认真做好审计工作的同时,须更加注重同各级管理层的交流与沟通,争取各级管理层的理解和信任
2、健全的审计机构、合理的人员结构及知识结构是做好内部审计工作的必要条件在董事会的高度重视和帮助下,审计机构得到完善,办公条件得到改善,工作效率明显提高审计工作是一项政策性强、涉及面广、专业技术要求高、工作难度大的工作现在审计部共有专业审计人员X名,其中注册会计师X名、国际注册审计师(会计师)X名、主管X名、会计专业毕业已取得会计证人员X名为集团公司审计工作的长远发展奠定了基础,但人员知识结构还难以满足集团全面审计的要求
3、内部审计要进一步树立服务意识内审工作的性质决定了审计工作必须坚持监督与服务并重,寓监督于服务之中内部审计归根到底是一种内部管理行为,它的目标是为了加强内部管理,为管理者服务结合企业实际,内审工作的监督、评价、控制职能都必须着眼于为企业经济发展服务,把服务意识融于整个审计过程中,在做好监督的同时为领导提供可靠的决策依据
四、后期内部审计工作设想
1、完善子公司制度体系及内部审计工作流程首先,各子公司应对制度运行中发现的缺陷进行归类和上报,经评审确认后由归口的管理部门提出制度修改意见和建议,力求建立健全科学、严密、配套、有效的制度体系同时,须补充和完善各项管理流程,减少管理漏洞,降低管理风险,保证公司管理处在有效的受控状态确保制度的贯彻落实,形成按制度办事、靠制度管人的制衡控制机制其次,审计部需对审计项目从立项到案卷终结都作出详细的规定通过规范的审计程序,控制整个业务流程,不但可以提高审计质量,降低审计风险,同时也可以增加内部审计工作的透明度,进一步保证审计工作的独立、客观、公正
2、审时度势、转换思路,向多元化内部审计发展如果能够把内部审计的思路从查找现存的错误,转向为识别和查找业务工作中的风险点和可控制点,从事后追踪逐步转为事前和事中的监督与防范,这样不仅可以在宏观上控制风险,且能通过对公司经营提出合理化建议,发挥现代审计的指导作用,使审计工作向高层次发展,使内部审计真正成为受公司各级管理人员欢迎的“智囊”
3、建立内部审计激励机制对内部审计人员的工作进行监督、考核和评价,肯定成绩,并进行适当奖励,能够增强审计人员的成就感,有利于激发审计人员的工作热情同时,建立内部审计激励机制,有利于内部审计部门负责人制定本部门人员需求、人员培训和发展计划,也是人员任命和提升的基础
4、加强审计工作的宣传力度各级审计人员须重视对审计工作的宣传,充分利用公司现有的信息平台(包括网站、刊物),弘扬先进和典型,阐述审计工作体会,更进一步提升各级管理层对内审工作的了解和支持,扩大内部审计的影响力
4、建立精干高效的内审团队有计划地完善审计人员配置,建立精干高效的内审团队加强审计人员专业培训,提高内部审计专业水平和审计工作质量不断改进工作方法,主动发现问题,严格控制不良势头,提高内部审计工作质量,争取更好成绩XX审计部XX年XX月XX日内部审计种类和方式公司内部审计种类包括
1、财务审计对公司财务计划、财务预算执行情况、财务收支的合法性、真实性、效益性等进行监督检查;对财务管理和财产管理情况等进行监督评价
2、内控审计对公司内部控制系统的合法性、健全性和有效性进行测评和监督检查内部控制的审查和评价的重点为公司(包括控股子公司)采购和销售环节、对外投资、购买和出售重要资产、对外担保、关联交易、募集资金使用、信息披露事务等事项
3、基建项目审计对基本建设、技术改造等工程项目立项、计划、合同签订、执行情况、工程项目施工现场控制、概预算、决算等进行的内部审计监督
4、合同审计对公司大宗物资采购合同、产品营销合同、承包租赁合同、技术转让合同等合同执行情况、存在的问题和违规违章情况等进行的内部审计监督公司募集资金投资项目及公司认为重大的合同,审计部门应当参与合同前期审查
5、责任审计对公司高层管理人员、所属分子公司及控股公司负责人和各部门负有经济责任的管理人员任期的履职情况、经济活动及个人收入情况等进行的内部审计监督公司副总以上人员审计由审计委员会授权审计;副总以下需要审计的由总经理授权人力资源部委托内部审计部门进行审计内部审计部门原则上应于相关经济责任人离任、离职前进行审计
6、专项审计对与公司经济活动有关的特定事项,向公司有关部门或个人进行专项审计调查,并向审计委员会报告审计调查结果包括
6.1管理审计对被审单位管理活动的效率性、合法性、效益性进行审计
6.2效益审计在财务收支审计基础上,对其经济活动效益性、合理性进行审计
6.3审计调查对公司普遍存在的问题进行专题调查
6.4职工保险福利收缴支付审计
7、公司年度内部控制测试与自我评价审计对公司的内部控制、部门及管理层提交的年度内部控制测试和自我评价报告进行审计,并提交公司年度内部控制测试与自我评价报告
8、董事会审计委员会、总经理授权的其他审计20xx内部审计工作总结范文「篇四」
一、做好审计工作XXXX年审计部分别对XXXXXX企业进行了综合审计、任期经济责任审计、专项审计等,根据审计稽核工作的需要对XX家子公司进行了延伸审计,出具内部审计报告XX份,专项审计报告XX份、经营者任期经济责任审计XX份,根据审计在发现的问题,提出审计意见和建议XX条为了达到审计效果,审计部对被审计企业整改过程进行监督指导,适时进行后续审计一,各企业认真对待,确保审计发现的问题全部整改到位,取得了一定的成效通过审计稽核促进行企业依法合规经营,有效防范和化解风险,为加强集团成员企业经营管理,提高经济效益,起到了有效的促进作用
(一)正常经营企业的内部审计工作一年来我们先后对XXXX企业的生产经营情况,在充分进行审前调查的基础上,拟定不同的审计稽核工作方案,并根据审计工作需要对其相关的子公司进行了延伸审计,以全方面了解企业的财务状况、经营情况、利用各项政策、机制创新、内部控制以及预算执行情况等针对审计过程中发现的问题,及时与企业沟通,分别出具了审计报告和审计意见书XX份,提出审计建议XX条审计部根据审计意见书的要求及时督促被审计企业整改,适时进行后续审计,各企业认真对待,确保审计发现的问题全部整改到位,取得了一定的成效
(三)经营者离任进行经济责任审计工作根据XXXXXX及,对XX经济责任进行审计根据企业的不同情况,经过审前调查,制定审计方案及现场审计等程序出具了XX份,任期经济责任审计报告,根据审计过程的发现结合企业的实际情况提出审计意见XX条
(四)专项审计工作为了解专项资金的使用情况,对XX内部审计,分别对其资金来源、发放过程、合同鉴定、执行过程、工程验收等情况进行了专项审计,提出审计建议XX条
(五)抓好审计整改工作根据今年所开展的内部审计提出的审计意见,要求被审计企业在规定的时间内上报审计整改情况,继续跟踪、督促审计意见的整改,部门及时安排人员对整改情况进行后续审计,从后续审计情况来看,各企业对审计整改工作较为重视,根据审计意见从相关方面加强了管理
二、集团领导交办的工作
(一)尽职调查工作根据集团领导安排,主持XX公司尽职调查工作,通过各方面的了解、调查及实地考察,全面了解企业的生产经营情况和资产情况,分别整理编写了尽职调查报告为集团在并购过程的决策提供参考
(三)配合相关工作
三、其他工作-参加各相关部门组织的活动组织内审人员参加网络后续教育学习,使得专业知识及时得到更新,通过不断学习,提高了专业素养和业务水平二其他相关工作高自己与外界的沟通能力,同时在公司内部的沟通也非常重要,除了本部门之间,部门与部门之间的沟通也很重要,只有沟通好了,才能提高工作效率,减少不必要的人工成本一方面,干中学、学中干,不断掌握方法:积累经验;另一方面,问书本、问同事,不断丰富知识掌握技巧第二阶段(XX年一XX年):职业发展阶段这一阶段在继续担任雪梨澳乡财务助理的同时又介入了新接管项目温哥华森林管理处前期的财务助理工作,进一步巩固了自己关于从物业前期接管到业主入住期间财务工作经验的积累,同时也丰富了自身的物业管理专业知识项目进入日常管理之后,因为新招的财务助理是应届毕业生,我由此又接触到了辅导新人的工作内容,我将自己的工作经验整理成文字后逐点的与新人一起实践,共同发现问题、解决问题,经过三个月时间的努力,新招的财务助理已经能够很好的胜任财务助理工作了XX年底我又被调往公司新接管的“亲爱的villa”管理处担任财务助理,此时正逢财务部改革,我努力学习专业知识,积极配合制度改革,并在工作中小有成就,得到了领导的肯定第三阶段(xx年一现在),职场提升阶段xx年底,我被调往公司财务部担任出纳出纳工作首先要有足够的耐心和细心,不能出任何差错,在每次报账的时候,每笔钱我都会算两遍点两遍;每日做好结帐盘库工作,做好现金盘点表;每月末做好银行对帐工作,及时编制银行余额调节表,并做好和会计账的对帐工作;工资的发放更是需要细心谨慎,这直接关系到员工个人的利益,因为日常的工作量已经基本饱和,每次做工资的‘时候,我都会主动加班,保证及时将工资发放给员工;而公司总部出纳更大的一部分工作内容是与管理处财务助理的工作对接,由于当时管理处财务人员流动较大,面对新人更需要耐心的去指导她们的工作,细致的讲解公司的一些工作流程,使她们尽快融入金网络这个大家庭XX年底我由出纳岗位转为会计,负责雪梨澳乡和villa管理处的主管会计工作,同时兼工资发放工作,这一期间我学习并掌握了公司财务核算的程序以及用友财务软件的操作技能,提高迅速;同时我的工作内容还包括通过对月度、季度以及年度的财务分析,及时并动态地掌握管理处营运和财务状况,发现工作中的问题,并提出财务建议,为管理处负责人决策提供可靠的财务依据今年6月我的工作内容再次调整,工资发放工作正式移交给了出纳,主要负责长远天地、温哥华森林及亲爱的villa管理处的主管会计工作20xx内部审计工作总结范文「篇二」
一、主要工作目标完成情况
(一)财务审计部主要目标完成情况财务审计部深入探索工作新思路、新方法,充分调动部门人员的工作积极性,在发挥内部审计职能作用的同时,促进了公司财务规范化管理全年开展审计工作14项,其中专项审计2项,离任审计10项,后续审计1项,效绩考核审计1项(涉及高管40名,出具指标602个通过努力,全年实现了对17家公司财务管理工作的审计,覆盖率达到90虬
(二)团队建设工作财务审计部引进新人4名,在项目实施中实行新、老搭配组合,大胆启用年轻人负责相关项目,加快新人的成长及胜任能力的培养,目前3人已经能够承担项目负责人工作同时,沿用日常项目培训和集中培训两种方式,组织部门内部培训9项,共计50课时,包括内审工作经验的分享及内审知识的学习等,明确工作重点,探讨审计方法,提高财务审计人员的专业素质
(三)规范化建设工作
1、制定后续审计办法,为审计工作的开展建立标准为规范后续审计工作,提高审计发现问题整改的质量和效果,保证审计成果的利用,财务审计部于起草编制了《后续审计实施办法》,并通过了执委会审批,实现后续审计工作的制度化、规范化
2、执行《财务审计工作规范》,修订审计程序,促进审计工作程序化、标准化财务审计部根据财务基础专项检查工作,对财务基础审计程序进行四次修订,对出纳、会计等不同岗位共梳理出审计程序90条;其次,依据《财务审计工作规范》,对主要的审计档案资料格式进行了规范,要求审计人员对审计项目从立项到案卷终结严格保存相关资料,做到有据可查,沉淀审计经验和方法,降低审计风险
(四)费用预算控制费用预算及资产预算执行总体情况良好,没有出现超预算的情况
二、工作中取得的成绩或经验
1、在绩效考核中,首次出台了奖惩措施,并重点对上报数据与审计数据差异进行比较分析,加强分子公司对考核填报工作的重视,增强了上报数据的准确性,提升了考核工作效率财务审计部根据“考核培训要求”,对房地产18家分、子公司的财务指标的填报准确性进行排名,并对排名前三位及后三位的财务负责人进行奖惩其次,重点通过计算考核指标差错率,分析影响考核结果的因素,挖掘内在原因,进一步提高考核工作效果和效率
2、以风险防范为导向,在17家分、子公司启动财务基础专项审计工作,揭示和挖掘公司财务管控风险,搭建财务“免疫系统”防线同时对各分、子公司财务基础工作进行横向、纵向对比,为公司管理层提供财务管理现状,并通过风险揭示,提升财务人员风险管控意识财务审计部根据公司提出的关于“夯实财务基础”的要求,通过梳理财务制度,并结合财务各岗位日常工作职责共制定出115项基础工作检查点,对房地产总公司及17家分、子公司开展财务基础专项检查工作,发现不同问题40余项,涉及违规金额49000万元,提出重大风险条;根据检查结果,对出纳、会计不同岗位进行评分,同时对17家公司得分结果总排名,通过横向、纵向的对比为公司管理层揭示了目前财务基础管理的现状;其次,根据财务工作的“收”、“付”、“其他”三条主线梳理出主要风险事件30条,并对应提出77条控制措施,将主动风险管理的意识、流程和方法形成“风险地图”,对财务人员进行传导,大力推进内部管理
3、转变工作思路,首次以房地产开发项目作为单个审计对象,通过项目盈利能力评价专项审计尝试在过程中对项目盈利结果进行预估和评价,完善项目管理考核的完整性财务审计部运用静态及动态两类指标,对“成都?布鲁明顿广场”(简称成都项目)和“石家庄?阿尔卡迪亚”(简称石家庄项目)进行盈利预测及管控分析,首次尝试改变“单纯以静态指标评价项目管理效果”的现状,研究如何规避由于考核导向引发的“重结果轻效率”的经营风险审计报告出具后在高管层面进行了传阅,并完成了建议收集,财务审计部将结合建议,有侧重点的开展此项工作
4、首次将后续审计提上重要日程,针对审计成果落实不彻底,审计问题履查履犯情况,制定后续审计方案,使后续审计工作趋于标准化、规范性财务审计部对本年度及完成的41个审计项目开展了后续审计,共456项,到整改期限404项,完成整改388项,整改完成率96虬各子公司实际整改情况与后续审计工作开始前提交的自查自纠完成情况虽有一定差距,但各子公司在后续整改过程中,已经逐步认识到整改的必要性,后续审计工作已经初见成效
三、工作中存在的不足及改进措施
1、审计职业敏感度欠缺,未能发掘公司潜在风险,及时预警目前财务审计团队成员比较年轻化,审计实践经验尚不够丰富,在审计中,不能充分利用现场审计机会,从单纯的查错纠弊中,转向为识别和判断风险点和控制点上,对部分问题不能准确把握问题的实质,深入发掘潜在风险,及时预警,与公司要求相差甚远财务审计部经过几年的摸索,在财务基础方面已经初步形成风险识别图,对于审计团队和职能部门已经具有操作性,但在重大风险及其他板块,还需要继续深入总结、探索财务审计部将做好两项工作,一是提高项目的总结能力,通过项目总结为部门沉淀下宝贵的案例经验,同时通过总结提高审计团队的专业技能;二是培养正确的审计职业判断意识,面对不断变化的新形势,从更广泛和开放的视角思考审计环境,同时不仅仅只对事项进行记录和反映,还要向决策者提供决策的备选方案
2、审计的“服务”职能发挥不够充分,侧重于合规性检查,对合理性的判断未能建立判断标准财务审计部在组织架构调整后,逐步扭转“以查为主”的工作导向,向内部审计“服务”职能靠拢但在审计项目中,对于公司已经建立明确的制度或规定的内容,能够较好的执行“合规性”检查,但对于公司尚未建立的体系,审计人员尚未形成审计判断标准,影响了对部分问题的评价,对发现的问题不能准确做出结论财务审计部在后期开展审计项目中,将认真研究房地产风险的特殊性,找到房地产项目在不同阶段面临的不同风险,通过对项目经验沉淀,与职能部门讨论研究,解决目前“审计结论难”的不利局面,并根据审计结论努力推进公司体系建设
3、急于完成现阶段工作目标,团队建设不足截至底,财务审计部共计7名人员,其中4名人员入职不满一年,而公司下属公司个,在建开发项目个,公司分布广,项目多,迫于完成现阶段工作目标,在人员到岗后即开始项目审计,导致新人对公司及部门了解不深,对审计工作的认知度及融入度不强,团队的凝聚力及执行力不高,尤其审计工作效率较低内部审计的发展很大程度上取决于内部审计人员的素质,所以要求内部审计人员永远不能停留在已有的知识和经验上而固步自封、裹足不前,财务审计部将调整工作方式方法,在提高工作效率的同时,利用例会形式开展总结、内部“演习”讨论,通过走出去,外部研修、cia考试等方式,提高内部审计人员素质
4、审计方法创新不足目前审计系统各板块未能充分利用组织优势,进行有效结合,通过“借力”对业务领域实现突破;财务审计方法比较单一,主要以抽凭证、找问题为着眼点,在税务、项目管理、除地产公司外其他产业链等方面的审计尚未取得重要突破目前财务审计人员专业结构比较单一,后期应主动向内部兄弟部门学习和借鉴欠缺的专业知识同时努力寻求审计系统切入点,在审计领导的支持下,协调各方资源,借助各自专业力量,有针对性地开展审计活动20xx内部审计工作总结范文「篇三」一年来,审计部按照董事会的要求,严格执行《中国内部审计准则》和集团《内部审计暂行办法》,积极探索和改进内部审计工作,较好地完成了各项审计任务,现将XXXX年内部审计工作总结如下
一、领导重视,内部审计监督服务职能得到了进一步的加强董事会和总裁办对内部审计工作给予了高度的重视和支持,明确内部审计的宗旨是“监督服务、查错纠弊、促进管理”,并要求各受审单位(部门)要以高度负责的精神,正视问题,积极整改为了强化公司管理监督体系,促进公司各项制度的落实,进一步提高公司的经济效益,充分发挥审计部门在公司管理中的作用,今年下半年,集团公司进一步明确了审计部部门职责,配备了相应的专业人员审计部根据集团经营管理情况制订了审计工作计划,确定重点监督、审计的项目和范围,逐步完善了内部审计工作制度和工作指引,内部审计工作逐步走向程序化、正规化,监督服务职能得到了进一步的加强
二、过程管控,内部审计监督服务工作取得了初步的成效结合公司的生产和经营管理情况,今年以来,在董事会的正确指导下,审计部结合各子公司的具体情况,有重点、分阶段地开展了日常监审和专项审计,审计工作基本上得到了受审单位的配合与支持,主要审计事项基本按计划完成,全年共完成审计事项146项其中,对各子公司进行半年度审计1项,共查问题213个;半年度后续审计1项,重点对半年度审计发现进行了整改情况复查,各子公司加权平均汇总落实率为81%整改情况较好;后续整改跟进1项,重点对未整改落实情况进行了跟踪,除6个问题因特殊情况未完成外,其余问题均已整改完毕;进行采购审计85项,工程项目审计57项所有审计事项均及时出具了审阅意见(或审计报告),充分发挥了内部审计的监督、服务职能
1、工程项目审计根据《内部审计实务指南》及《集团基建审计制度》,审计部分别对XX项工程项目进行了审计审计人员从项目审批程序、造价控制、合同管理等方面入手,对上报的项目内容、工程量计算是否准确重点进行了审查和抽查;必要时,审计人员与相关工程管理单位一道对现场进行调研,尽量以最佳性价比提出审计意见从本年度的工程审计情况来看,我公司目前普遍存在的问题是工程管理制度不太健全、子公司上报的文件资料自控性不强或内容不完善,很难满足全面审计的要求;大部分申报项目难于进行现场审计、现场管控全靠现场各级人员自律进行;加之目前审计部无工程造价专业人员,审计部很难获取各子公司当地定额基价,同时隐蔽工程的实际情况也无法进行核实,给审计工作带来了一定的难度
2、采购审计采购审计按照集团公司的制度要求,单位价值XXXX元以上的物资采购前须申报审计部审计各单位(部门)基本上能够按照制度的要求进行申报,审计部按照《内部审计实务指南》及《XX集团采购审计制度》的要求,严格执行询、比价制度,大部分单位(部门)基本能够按照采购审批程序进行,对未按照程序进行的单。