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名词解释财政是国家为了满足社会公共需求对剩余产品发展分配而产生的经济行为财政补贴是指一国政府根据一定时期政治经济形势及方针政策,为到达特定的目的,对指定的事项由财政安排的专项资金津贴支出财政补贴实质是国家把纳税人的一局部收入无偿的转移给补贴领受者的一种转移支付形式国家预算是具有法律效力的政府年度财政收支方案,是政府筹集资金和安排资金的法律依据,是政府调节经济的重要工具购置性支出是指政府按照有偿原那末,在市场购置商品和劳务的支出财政赤字是指在一个财政年度内财政支出大于财政收入的差额,会计上将其用红字表示,所以称为财政赤字国债包含内债和外债,是指中央政府为了实现其职能,平衡其财政收支,增强政府的经济建立能力,按照有借有还的信用原那末,从国内或者国外筹集资金的一种形式财政管理体制简称财政体制,是在处理国家各级政权之间,国家与企事业单位之间,国家与居民之间财力财权分配关系的组织制度,它由一系列有关财政分配,财务活动的法律,法令,规章,条例等制度性的典章所规定,由这些制度,规定的实施而发挥作用,标准与调节财政领域中各个主体或者当事人的行为转移性支出是指政府单方面地,无偿地支付给其他经济体的财政资金支出,包括各种财政补贴支出,社会保障支出和利息支出等二,单项选择
1.财政分配的主体是〔B〕A社会B国家C市场D企业
2.财政分配的主要对象是〔D〕A社会总产品价值B物化劳动产品价值C必要劳动产品价值D剩余产品价值
3.财政分配的最根本特征〔A强制性B无偿性C国家主体性D公共性
4.购置性支出主要表达的财政职能是〔A〕A资源配置B收入分配C经济稳定D经济增长
5.财政补贴属于〔D〕A购置支出B普通利益支出C消费性支出D转移支出6,财政的积累性支出不包括〔A经济建立支出B开展农业支出C文化卫生支出D根抵产业投资
7.有偿性财政支出形式产生的最直接原因〔B〕A政府干预经济的需要B政府公共支出压力的增大C经济开展水平低下D经济开展的需要8,现代社会保障制度起源于A英国B美国C德国D日本
9.财政补贴支出的构成不包括〔D〕A价格补贴B企业污损补贴C财政贴息D社会救济支出
10.目前,我国财政收入的主要形式是〔A〕A税收收入B企业收入C债务收入D事业收入E国有资产收益
11.在财政收入中,凭借资产所有权获得的收入是〔B〕A税收收入B国有资产收益C债务收入D公共收费E其他收入
12.从社会总产品价值的构成来看,财政收入主要来自〔Ac局部Bv局部C m局部D v+m局部
13.〔B〕是指财政收支指标确实定,只以社会经济开展要求为依据,而不考虑上一年度的收支状况A、单式预算B、复式预算C、)基数预算D、零基预算
14.各级政府预算豫备费的动用,由〔B〕决定A、本级政府财政部门B、本级政府C、上级政府D、上级政府财政部门
15.部门预算的编制方法采用〔C〕A、单式预算B、复式预算C、零基预算D、基数预算
16.在财政管理体制中居主导地位的是〔A〕A、预算管理体制B、税收管理制度C、投资管理体制D、国有资产管理体制
17.按现行分税制的内容,属中央税的税种是〔B〕A、增值税B、消费税C、企胴斤得税D、营业税
18..现行企业所得税收入中央分享比例是〔C〕A40%B、50%C,60%D、80%s
19.以下选项中,不属于财政赤字的是〔D〕A预算赤字B政府赤字(:决算赤字D赤字政策
20.税收乘数是(B〕A正数B负数C1DO■三,多项僻
1.以下选项中,属于财政收入现象的有(ACEJA税收B财政拨款C行政性收费D财政补贴E国债
2.以下选项中,,属于纯公共产品的有(ACE]A法律法规B教育C行政管理D社会保障E货币发行
3.资源配置机制的构成部件包括(ABCE)A决策机制B信息机制C动力机制D运行机制E协调机制
4.按支出是获得等价补偿分类,财政支出可分为[BD]A经济性支出B转移性支出C社会性支出D购置性支出E维持性支出
5.以下支出中,属于维持性支出的有〔AC〕A行政支出B经济建立支出C国防支出D科教文卫支出E社会保障支出
6.以下支出中,属于经济性支出的有〔BCD〕A行政支出B经济建立支出C债务支出D应用性科研支出E社会保障支出
7.以下选项中,属于社会消费性支出的有[ABCD]A行政管理费B国防费C文教与科学事业费D卫生事业费
8.在市场经济条件下,政府投资的特点有〔BCD〕A无所不能,可以在一切领域发挥作用B通常不进入竞争领域C普通不向有明显经济效益的工程投资D只能是对市场投资行为的补充
9.当前中国社会保险的主要险种包括[ABCD]A养老保险B医疗保险C工伤保险D生育保险E人身意外伤害险
10.税式支出的普通形式有〔ABC〕A税收豁免B税收抵免C优惠税率D财政贴息E社会保障支出11影.响财政收入规模的因素有(ABCE]A经济开展水平B收入分配政策和收入分配制度因素C价格变动D居民生活水平E经济体制和财政政策
12.无偿收入是财政收入的主要来源,包括〔AC〕A税收收入B国有资产收益分配C罚没收入D各种借款收入E公共收费收入
13.以下选项中,不属于国有资产收益的是〔DE〕A国有企业上缴利润B股分XX中国有股权的收益C国有企业使用权转让收入D所得税E企业发行债券
14.衡量我国国债规模应债能力的指标有〔ABE〕A国债负担率B国债借债率C国债依存度D国债偿债率E居民应债能力15国.债的功能表达在〔ABC〕A弥补财政赤字B筹集建立资金C调节经济D平衡国际收支E稳定社会秩序16国.债的发行方式〔BCD〕A固定收益出售B公募法C公卖法D承购包销法E综合方式
17.国家预算普通由〔AB〕组成A、中央预算B、地方预算C、基数预算D、零基预算
18.预算赤字的弥补方式有[ACD]oA、动用历年结余B、动用总豫备费C、向银行透支D、发行公债
19.国库集中收付的特征有〔ABCD〕A、对象是财政性资金B、中介是国库及其指定的代理银行C、具有集中统一性D、具有资金可控性
20.政府采购的主要采购方式有〔ABC〕A、商议采购B、招标采购C、单一来源采购D、团体采购21广义的财政管理体制括ABCDA、预算管理体制B、税收管理体制C、投资管理体制D、国有资产管理体制22税收管理权限包括[ABCD]A、立法权B、解释权C、调整权D、执行权
23、按现行分税制的内容,属共享税的税种有〔AD〕A、增值税B、消费税C、营业税D、企业所得税24财政〔预算〕管理体制的主要内容包括[ABCD]A、确定预算管理主体和级次B、预算收支划分原那末和方法C、预算管理权限的划分D、预算调节制度和方法
25.财政政策目标包括〔CD〕A经济稳定目标B经济开展目标C公平分配目标D预算平衡目标
26.财政平衡需要考虑〔AB〕A动态平衡B静态平衡C全局平衡D局部平衡E中央财政平衡F地方财政平衡1财政分配区别于其他分配形式的根本标志是分配对象不同错〔2〕公共商品最重要的标志是消费的非竞争性对〔3〕财政支出的核算通常采用权责发生制错〔4〕财政支出中转移性支出的比重越高,财政的资源配置职能就越强错〔5〕财政对事业性支出提供的效劳主要是公共产品错〔6〕财政支出中的行政管理支出是指国防和行政管理机关的经费支出错〔7〕在市场经济制度下,政府投资主要是用于生产性工程投资错〔10〕农业是国民经济的根抵,也是财政收入的根抵,所以我国的财政收入主要来自农业错11在生产力开展水平和所有制构造一定的条件下,影响财政收入规模的因素关键是国家的需要错〔12〕从国际比拟看,在兴旺国家,第三产业创造的财政收入占全部财政收入的50%以上,居于主要地位对〔13〕税收是国家取得财政收入的一种重要形式,也是惟一形式错〔14〕普通来说,国债利率应该略高于银行存款利率,略低于企业债券利率对15]公债发行不需要提供担保品对〔16〕中国的预算年度和公历纪年的自然年度保持一致对17]预算平衡是指年度预算执行结果收略大于支的经济现象对〔18〕预算管理体制的实质是处理预算资金分配和管理上的集权与分权的关系对〔19〕分级财政体制就是突出地方财政在整个财政体系中的主导地位错20]普通性津贴是转移支付的最主要形式错〔21〕财政平衡就是绝对平衡错〔22〕增加税收,减少财政支出的政策就是扩X性财政政策的重要内容错〔23〕减少税收可以增加民间收入,在财政支出规模不变的情况下,可以扩大总需求对五,简答题1,影响一国财政支出规模和构造的主要因素有哪些?答影响财政支出构造的因素政府职能及财政资金供应范围;经济开展水平;政府在一定时期的社会经济开展政策;国际政治经济形势影响财政支出规模的因素需求因素中间投票人对公共产品需求的收入弹性与价格弹性;中间投票人对公共商品的偏好供应因素效劳环境;公共商品的质量;相对价格效应,2,财政支出按照是否能直接得到等价补偿原那末,分为哪几个局部?购置性支出的特点是什么?答财政支出按照是否能直接得到等价补偿,可以划分为购置性支出和转移性支出购置性支出的特点是政府自身直接实现的支出因,而其实现主体与支出主体均为政府;购置性支出是政府有偿地付出资金购得商品与劳务,满足国家实现其职能的需要购置性支出是政府直接主导性的财政支出形成的公共产品和效劳,其实现的是资源优化配置、收入公平分配、经济稳定增长和国际收支平衡的政府宏观调控目标从影响作用看,购置性支出是政府直接以商品和劳务的购置者身份浮现在市场上因,而对于社会的生产和就业有直接的影响,但对国民收入分配的影响是间接的购置性支出对政府与微观经济组织所产生的是硬性的约束作用在政府用财政资金在商品、劳务市场上购置商品或者劳务时必须遵循等价交换的原那末3,行政管理支出的影响因素有哪些?政府承当的公共事务,征服机构规模行政人员数量,行政机关效率,内部的鼓励约束机制和外部监视体系经济总体增长水平,财政水平规模,政府智能及其相应的机构设置和行政管理支出本身的使用效率答第一,从直接的生产和消费社会财富角度来看,这种费用纯属社会财富的〃虚耗〃,因为,行政活动是非生产性劳动,从而与生产性劳动相对立就此而论,这种支出越少越好第二,从财富生产的社会条件看,行政活动维持了生产与生活的秩序因;而,用于这种活动的费用又不是在〃虚耗〃社会财富第三,从社会经济的循环周转来看,生产是产品的创造,消费那末是产品的实现,而且,假设无消费,生产不仅是一种无内容的概念,而且也不能正常发展行政活动,正是全社会消费的一个构成局部因此,当社会的消费需求缺乏以彻底吸收掉周期的产出时,行政管理支出的增加,有增加消费和支持生产的作用;而当社会的消费需求超过同期产出时〔供应缺乏〕,增加行政管理支出,那末有通货膨胀的效果4,社会保障资金的筹集渠道有哪些?答用人单位缴纳的社会保障税费劳动者缴纳的社会保障税费政府财政补贴社会保障基金的增值性收入社会保障基金所获得的捐赠收入和其他收入5,试述影响财政收入的规模的因素答这些因素主要有经济开展水平,收入分配政策和收入分配制度因素,经济体制和财政政策的因素,价格等6,试析国债的功能答第一经济效应-国债的资产效应国债发行量的变化,不仅影响国民收入,而且影响居民所持有资产的变化-国债的需求效应国债融资,增加政府支出,并通过支出乘数效应增加总需求;或者将储蓄转化为投资,并通过投资乘数效应,推动经济增长三国债的供应效应作为一种扩X政策,当用于管理周期性衰退时,具有刺激需求,拉动经济增长的作用,但国债同时具有增加供应总量和改善供应构造的作用第二政策功能-弥补财政赤字-筹集建立资金=调节经济7,如何实现预算收支平衡?答
1.开展经济,广开财源,增加收入2量入为出,优化支出构造,提高资金使用效益3设置预算后备力量8简述我国现行转移支付制度存在的主要问题及完善思路答
1、转移支付制度存在的主要问题〔1〕转移支付方式不标准〔2〕现行税收返还数额确实定仍未彻底摆脱基数法〔3〕现行税收返还制度尚难表达中央的宏观调控意图,对地方政府行为倾向的调节作用有限〔4〕中央与地方之间的事权和支出划分不够具体,也使财政转移支付操作缺少应有的依据
2、转移支付制度的完善〔1〕.要完善转移支付额确实定方法,用因素法取代基数法
2.要完善转移付方式,既要采用普通性津贴方式,又要有针对性地采用专项津贴方式,以充分发挥转移支付的调节功能
3.进一步明确划分中央与地方的事权及支出范围,为科学标准的转移支付提供客观依据9,财政赤字的经济效应是什么答财政赤字的货币效应;财政赤字的扩X效应;财政赤字的排击效应六,论述题1,财政的三大职能是什么?其实现手段及内容有哪些?答三大职能是资源配置职能,收入分配职能,经济稳定与增长职能资源配置职能实现手段预算安排,如政府税收,利润上缴等;第二是制度安排,主要包括环境性制度,制约性制度和引导性制度资源配置职能主要内容第一,微观的资源配置,财政在这方面的职能作用,主要是通过它在国民生产总值或者国民收入中集中的比重实现的第二,宏观的资源配置,主要表达在区域间的均衡配置和部门间的均衡配置收入分配职能的实现手段税收,转移支付,购置支出和各种收入政策收入分配职能的主要内容第一是调节企业的利润水平第;二调节居民个人收入水平;第三完善社会福利制度;第四建立统一的劳动力市场,促进城乡之间和地区之间人口的合理流动经济稳定与增长职能的根本手段第一预算收支政策;第二内在稳定器即那些在经济中能自动的趋于局部抵消总需求变化的财政措施或者手段;第三政策的选择经济稳定与增长职能的内容第一调节社会总需求,实现供求总量的大体平衡;第二调节社会供求构造上的平衡试述我国国债管理中存在的问题2,答〔〕国债规模方面存在的问题;1〔〕国债期限构造不合理,品种不够丰富,难以满足不同投资者的需要;2〔〕市场法制建立滞后;〔3〕国债市场处于分割状态;4〔〕国债利率方面存在问题,试述财政平衡与社会总供求平衡的关系5答根3据总量平衡的恒等式,在国民经济核算中,总量平衡有如下恒等式C+S+T+M三C+I+G+X1桓等式的左边代表总供应的收入流量由,消费C、储蓄S、税收T和进口额M组成;右边代表总需求的支出流量,由消费C、投资I、政府支出G和出口额X构成这个恒等式可以理解为不管经济处于何种状态,在给定的时期内,作为总供应的收入流量恒等于作为总需求的支出流量政府的所有支出,无论是赤字支出还是非赤字支出,都汇入支出流量而构成蠡盘的硕宜恒篝前又根据恒等式1,我们可以列出描述财政赤字的预算恒等式G-T=S-I+M-X2恒等式左边表示预算收支平衡状况,当GT,政府预算浮现赤字;当6T,那末有财政结余等式的右端由两个局部组成,这两局部实际上是两个不同的账户,S和I是储蓄、投资账户,M和X是对外贸易时常账户当SI,非政府部门的储蓄大于投资,有结余资金;反之,那末非政府部门的储蓄、投资账户浮现赤字当MX贸易时常账户有赢余3;反之,那末贸易时常账户浮现赤字这个预算恒等式可以理解为财政赤字二储蓄、投资账户结余+贸易时常账户赤字为使该恒等式表达的经济含义更容易解释清晰,我们从一个封闭型经济讨论起即M-X-肛,有_________G-T三S-T3即财政赤字三储蓄、投资账户结余这个公式表达了一个重要的经济学原理一个部门的赤字正是另一个部门的结余政府预算的赤字,可以由非政府部门的储蓄结余来抵补按照恒等式的逻辑,财政赤字的增加,可以不影响需求总量,因为弥补赤字的资金可以来源于民间的储蓄结余在这种情况下,政府多支出的那一局部,正是非政府部门少支出的那一局部因此,赤字可以在一定条件下以替代支出的方式嵌入总需求,而不改变需求总量在一个开放型经济中,政府预算赤字不仅可以用国内结余资源来弥补,还可以发动国际资源假定M-X0即贸易时常账户处于赤字状态,这说明一局部国外资源流入国内以补充国内总供z应在其他条件不变的情况下,谁动用了这局部资源,那末取决于S和I的关系大体可以分以下几种情况
1.sI
2.S=I
3.S I〔三〕财政平衡与总量平衡的关系从以上的恒等式分析,对财政平衡和社会总供求的关系可以得出以下三点认识
1.财政平衡是社会总供求平衡中的一个组成局部,必须从国民经济的整体平衡研究财政平衡,就财政本身研究财政平衡难以得出全面的、正确的结论2国民经济整体平衡的目标是社会总需求的大体平衡,财政平衡无非是其中的一个局部平衡,•于是对社会总供求平衡而言,财政平衡本身不是目的,而是一种手段
3.公式中消费、储蓄、投资以及进出口属于个人和企业的经济行为,是通过市场实现的,而财政收支属于政府行为,于是财政收支平衡是掌握在政府手中发展宏观调控的手段财政平衡可以直接调节社会总需求,间接调节社会总供应。