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公共财政概论客观题及参考答案A.税收B.财政预算C.债务D.财政制度E.财政收支
3.公共财政学的核心问题是()A.财政收入的获取和使用B.财政管理的效率和公正性C.财政政策的制定和执行D.财政制度的建设和改革
4.公共财政学的研究对象是()A.政府的财政收支活动B.市场经济中的财政活动C.社会分配中的财政活动D.国际财政关系活动
5.公共财政学的研究范围包括()A.政府预算编制和执行B.税收制度和政策C.债务管理和融资D.财政制度和改革E.社会保障和福利
二、多选题
1.公共财政的基本职能包括()A.资源配置B.收入分配C.宏观调控D.社会保障E.公共服务
2.公共财政的基本原则包括()A.经济效益原则B.公平原则C.效率原则D.稳定原则E.可持续原则
3.公共财政的基本任务包括()o政府介入“三农”领域的原因是农村存在大量外部效益明显的混合物品E.30万元
2.个人所得税的税率采用()的方式A.累进税率B.比例税率C.固定税率D.递增税率E.平均税率
3.企业所得税的税率为()A.15%B.20%C.25%D.30%E.35%
4.房产税的征收对象是()oA.个人B.企业C.政府D.房地产中介机构E.所有房产所有者
5.印花税是一种()税A.间接税B.直接税C.消费税D.进口税E.出口税多项选择题
1.ABD
2.A
3.ABD
4.E
5.AB改写后的文章:D目前我国的社保体系面临着人口老龄化和大规模人口流动的严重冲击,需要进行改革和调整E随着福利支出的刚性增长和政府财力增长减缓之间的矛盾日益凸显,需要寻求更加可持续的财政收入来源和更加合理的财政支出方式
2.税收的形式特征包括OA.强制性B.目的性C.无偿性D.固定性E.返还性答案A、B、D
3.下列属于流转税的税种包括A.增值税B.契税C.土地增值税D.消费税E.关税答案A、D
4.我国消费税中适用定额税率的产品包括oA.小汽车B.黄酒C.汽油D.木质地板E.电池答案A、B、C、D
5.我国个人所得税的综合所得包括OA.工资、薪金所得B.劳务报酬所得C.稿酬所得D.特许权使用费所得E.财产租赁所得答案A、B、C
6.个人所得税专项附加扣除项目包括OA.子女教育B.继续教育C.大病医疗D.住房贷款利息E.赡养老人答案A、B、C、D、E
二、多项选择题
1.把国有资本经营收入归为财政收入的根本依据在于国家是国有资本的OA.经营管理者B.宏观管理者C.终极所有者D.收益分配人E.法人代表答案C
2.我国养老保险和医疗保险采取的筹资模式是A.完全社会统筹B.完全积累制C.现收现付制D.社会统筹与个人账户相结合E.自愿缴纳制答案D
3.政府性收费区别于税收的一个显著特点是()A.强制性B.无偿性C.有偿性D.固定性E.非固定性答案C、E
4.通过惩罚性的政府收费消除某些“负外部性”,核定收费的标准一般是“负外部性”治理成本,核定收费的标准一般是“负外部性”治理成本,这种治理成本是指()A.边际社会成本B.边际私人成本C.边际私人收益D.边际社会成本与边际私人成本之差E.边际社会成本与边际私人成本之和答案A
5.我国社会保险基金的筹资原则是()A.以收定支,收支平衡B.以支定收,收支平衡C.收入大于支出,保持结余D.支出大于收入,留有支付“缺口”E.保证社会保险基金足额发放答案A、C政府性收费是政府为提供特定社会产品和服务、参与国民收入分配和再分配的一种形式,包括行政性收费、经营性收费、租赁收费、监督检查收费和事业性收费政府性基金的主要特征是资金的财政性、政府的主体性、使用的有偿性、用途的特定性和资金筹集的灵活性我国预算科目中的“国有资本经营收入”款下,按照收入形式设置主要有所得税收入、国有资本投资收益、国有企业计划亏损补贴、企业销售收入和产权转让收入社会保险的模式主要有现收现付制、基金积累制、部分基金制、公积金制和现收现付制与基金积累制相结合我国社会保险基金包括养老保险基金、医疗保险和生育保险基金、失业保险基金、企业年金和职业年金基金以及工伤保险基金公债是指政府为筹集建设资金、弥补财政赤字等目的而发行的债券公债的主要功能包括弥补财政赤字、筹集建设资金、调节经济运行和调节收入分配公债的性质包括有偿性、灵活性、信用性和无风险性制约公债规模的主要因素有认购者承受能力、政府偿债能力、公债使用效益和公债期限结构公债负担是国家发行公债给各相关方面造成的利益损失和政府因负担所承受的经济压力,具体包括国民经济的公债负担、政府的公债负担、认购者的公债负担和纳税人的公债负担市场经济国家,公债的发行方法主要包括公募法、包销法、公卖法和摊派法公债偿还的资金来源主要有预算盈余、偿债基金、预算列支和发行新债还旧债A.加强中央与地方财政事权和支出责任的划分B.完全取消地方政府债务融资平台C.取消地方政府的税收自主权D.加强地方政府的债务管理和监管机制
二、多项选择题
1.以下关于财政体制的表述,正确的是0A.财政体制是指国家财政收支的组织形式和管理制度B.财政体制是国家财政管理的重要内容C.财政体制是国家宏观调控的基础D.财政体制是国家税收制度的核心内容
2.以下属于我国现行财政体制的特点的是()A.中央和地方政府分级管理B.中央政府统一收入、地方政府统一支出C.实行分税制D.地方政府有一定的税收自主权
3.以下关于财政体制改革的表述,正确的是()A.财政体制改革是解决当前财政问题的根本途径B.财政体制改革是经济体制改革的一个重要方面C.财政体制改革是政治体制改革的一部分D.财政体制改革是完全取消地方政府的财政权力
4.以下属于深化财政体制改革的具体举措的是()A.加强中央与地方财政事权和支出责任的划分B.取消地方政府的税收自主权C.完全取消地方政府债务融资平台D.加强地方政府的债务管理和监管机制
5.财政体制改革的目标是()oA.加强中央政府的财政权力B.加强地方政府的财政权力C.加强中央与地方财政事权和支出责任的划分D.取消地方政府的财政权力答案单项选择题l.C2,B
3.C
4.C5,A多项选择题l.ABC
2.ABD
3.AB
4.AD
5.C
1.加快建立现代财政制度,建立权责清晰、财力协调、区域均衡的中央和地方财政关系,以实现财政收支的平衡和可持续发展
2.合理划分中央与地方财政事权与支出责任,确保各级政府有明确的职责和权力,避免重复投入和浪费资源
3.保持现有中央和地方财力格局总体稳定,进一步理顺中央和地方收入划分,以确保基本公共服务的提供和地区发展的均衡
4.进一步完善转移支付制度和省以下财政体制,加强财政资金的监管和管理,确保资金使用的效益和公正性
1.A
2.ACDE
3.B
4.ANote:本文没有明显的格式错误和需要删除的段落C.国际金融机构的贷款和援助D.国际投资和跨国公司的税收筹划E.国际贸易的关税和非关税壁垒的协商和减少
2.国际财政职能的实现需要依赖于OA.国际金融体系的建立和完善B.国际贸易体系的规范和协调C.国际税收体系的协调和合作D.国际经济政策的协调和合作E.国际组织的协调和合作
3.国际财政的主要职能是OA.国际资源配置B.国际收入分配C.国际经济稳定和发展D.国际税收征管E.国际金融监管和协调
4.国际货币基金组织的主要职能包括()A.提供短期外汇贷款B.促进国际货币合作C.促进国际贸易和资本流动D.协调国际经济政策E.提供长期发展贷款
5.国际财政职能的实现需要遵循的原则包括()A.公平和效率原则B.主权和平等原则C.自由和开放原则D.合作和协商原则E.可持续和稳定原则
6.全球性公共产品提供困难的原因包括各国搭便车心理、各国公共产品成本合理分担标准确定困难、各国按能力原则确定公共产品出资标准困难和各国按受益原则确定公共产品出资标准困难
7.正确的表述是援助方更愿意选择现金援助,而受援方更愿意选择项目援助
8.国际税收问题的成因包括国际经济交往的增加、国家间税收主权的冲突和各国税制的差异
9.正确的表述包括各国通常对抵免有限额规定,限额抵免可以分为全额抵免和限额抵免,抵免法包括直接抵免法和间接抵免法税收饶让是指发达国家对发展中国家税收优惠的认可,而不是发展中国家对发达国家税收优惠的认可A.提供公共产品和服务B.调节收入分配C.保障社会安全D.维护国家安全E.促进经济增长
4.公共财政学的基本方法包括oA.实证分析法B.规范分析法C.比较分析法D.案例研究法E.历史研究法
5.公共财政学的发展历程包括oA.古代财政学B.中世纪财政学C.近代财政学D.现代财政学E.当代财政学第一章公共财政与公共财政思想公共财政学是研究政府财政活动的学科,是财政学的一个分支公共财政学的核心问题是政府在财政活动中的资源获取和使用,以及财政政策的制定和执行公共财政学的研究范围包括政府预算编制和执行、税收制度和政策、债务管理和融资、财政制度和改革以及社会保障和福利等方面公共财政的基本职能包括资源配置、收入分配、宏观调控、社会保障和公共服务公共财政的基本原则包括经济效益原则、公平原则、效率原则、稳定原则和可持续原则公共财政的基本任务包括提供公共产品和服务、调节收入分配、保障社会安全、维护国家安全以及促进经济增长公共财政学的基本方法包括实证分析法、规范分析法、比较分析法、案例研究法和历史研究法公共财政学的发展历程包括古代财政学、中世纪财政学、近代财政学、现代财政学和当代财政学在公共财政概论的研究中,我们要了解公共财政学的基本概念、基本原则和基本任务,掌握公共财政学的基本方法,同时还要了解公共财政学的发展历程和现代公共财政体系的组成A政府与市场是对立的B政府应当引导市场C政府应当干预市场D政府应当保障市场公平竞争E政府应当提供公共产品
1.资源的最优配置状态是指在不使其他人的境况变坏的同时,任何人的境况都不会变得更好的状态,称为帕累托最优
2.提出,市场在资源配置中起关键性作用
3.公共产品的非竞争性特征包括不能将一部分人排除在外、不付费也可以消费、增加一个消费者的边际成本为零、一个人在享用时会排斥他人同时享用
4.针对不断变化的经济形势而灵活地变动支出和税收,被称为自动稳定策略
5.关于政府与市场的关系,正确的说法是政府应当引导市场、干预市场、保障市场公平竞争和提供公共产品l.ABD
2.ABCD
3.D
4.A
5.Dl.ABD
2.ABE
6.D
7.ABD
8.AD第三章财政支出总论单项选择题l.ABD
2.A
3.D
4.A多项选择题
1.ABCDE
2.ABDC军队现代化建设和基层建设的平衡D军队内部各部门间的协调和合作E军队内部各级领导干部的选拔和培养
4.政府消费支出的影响因素包括以下哪些?A政治因素B经济因素C社会因素D文化因素E科技因素
5.财政支出的绩效评价指标包括以下哪些?A效率指标B经济指标C社会指标D环境指标E质量指标第五章政府投资支出
一、单项选择题
1.下列说法正确的是BAo实行市场经济的国家,政府投资在社会投资总额中所占的比重较大Bo在实行计划经济的国家,政府投资所占比重较小Co发达国家中政府投资占社会总投资的比重较大Do欠发达国家和中等发达国家的政府投资占社会总投资的比重较大
2.下列属于典型基础设施的是(D)Ao科技Bo教育Co国防Do高速公路
3.以贯彻政府产业政策为目标而进行的财政融资和金融投资活动,被称为(C)A投资银行业务oBo财政政策与货币政策松紧搭配Co财政投融资Do国债融资
4.虽然基础设施类型多样,但从消费属性看,大多数基础设施属于(A)Ao公共产品Bo私人产品Co混合产品Do中间产品
5.全国财政用于“三农”的投入首次突破3万亿元,是在C年Ao2011Bo2012Co2013Do2014
二、多项选择题
1.以下关于政府投资的说法正确的是ABCDEAo投资的主体是中央政府和地方政府Bo投资的目标主要是获得社会效益和宏观经济效益Co投资的资金来源是财政资金Do投资的结果是形成公共部门的资产E投资决策往往由多目标决策系统组成o
2.政府介入基础设施投资的理由是(ABCDE)Ao基础设施消费中存在外部效益Bo投资大、周期长、回收慢、风险高的特点使私人不愿意进行基础设施投资Co基础设施作为“先行资本”对整个国民经济的发展具有制约作用Do基础设施的地域性使之极易形成垄断,需要政府对其投资或经营进行管制E基础设施配置存在着地区公平问题o
三、改写和修正
1.改写在现代市场经济社会中,政府介入教育领域的原因有哪些?Ao基础教育是典型的公共产品;Bo教育是具有较强效益外溢性的混合产品;Co教育是社会价值容易被低估的优值品;Do教育具有公平社会分配的功能;Eo教育支出是重要的人力资本投资
2.修正剔除文章中的格式错误和明显有问题的段落
3.政府将一些拟建的基础设施项目通过招商转让给某一财团或公司,由其建设经营,并在双方协定的一定时期内进行运营,协议期满,该项目产权转让给政府,这样的项目融资方式属于“BOT”在“BOT”融资方式中,政府将一些拟建的基础设施项目通过招商转让给某一财团或公司,由其建设经营,并在双方协定的一定时期内进行运营协议期满后,该项目的产权将转让给政府这种融资方式被称为“BOT”
4.在市场经济条件下,基础设施建设的投资来源包括财政资金、银行贷款、地方自筹资金、资本市场筹资以及吸引外资和私人资本在市场经济条件下,基础设施建设的投资来源包括财政资金、银行贷款、地方自筹资金、资本市场筹资以及吸引外资和私人资本
5.政府介入“三农”领域是因为农村存在大量外部效益明显的混合物品。