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部门整体支出绩效评价共性指标体系框架部门整体支出绩效评价共性指标体系框架级级指标解释指标说明三级指标指指标标评价要点部门(单位)所
①是否符合国家法律设立的整体绩效法规、国民经济和社会目标依据是否充发展总体规分,是否符合客绩效目标划;观实际,用以反合理性
②是否符合部门“三映和考核部门定”方案确定的职目(单位)整体绩投责;标效目标与部门履
③是否符合部门制定入设职、年度工作任的中长期实施规划定务的相符性情况部门(单位)依据整体绩效目标评价要点绩效指标所设定的绩效指
①是否将部门整体的明确性标是否清晰、细绩效目标细化分解为化、可衡量,用具体的工作任务;以度是否合法、合规、完是否健全完整,整;用以反映和考核
③相关资产管理制度部门是否得到有效执行(单位)资产管理制度对完成主要职责或促进社会发展的保障情况部门(单位)的评价要点资产是否保存完
①资产保存是否完整;整、使用合规、
②资产配置是否合理;配置合理、处置
③资产处置是否规范;资产管规范、收入及时
④资产账务管理是否理安全性足额上缴,用以合规,是否帐实相符;反映和考核部门
⑤资产是否有偿使用(单位)资产安及处置收入及时足额全运行情况上缴部门(单位)实固定资产利用率二固定资际在用固定资产(实际在用固定资产产利用率总额与所有固定总额/所有固定资产总资产总额)xl00%o额的比率,用以反映和考核部门(单位)固定资产使用效率程度实际完成率二(实际完成工作数/计划工作部门(单位)履数)xl00%实际完成工o行职责而实际完作数一定时期(年度成工作数与计划或规划期)内部门实际完工作数的比率,(单位)实际完成工成率用以反映和考核作任务的数量计划工部门(单位)履职作数部门职工作任务目标的(单位)整体绩效目责产出实现程度标确定的一定时期(年履度或规划期)内预计完行成工作任务的数量部门(单位)在完成及时率二(及时完规定时限内及时成实际工作数/计划工完成及完成的实际工作作数)xl00%及时完成o时率数与计划工作数实际工作数部门(单的比率,用以反位)按照整体绩效目标映和考核部门履职时确定的时限实际完成效目标的实现程的工作任务数量度质量达标率二(质量达达到质量标准标实际工作数/计划工(绩效标准作数)xlOO%质量达标值)的实际工作0实际工作数一定时期质量达标数与计划工作数(年度或规划期)内部率的比率,用以反门(单位)实际完成工映和考核部门履作数中达到部门绩效职质量目标的实目标要求现程度(绩效标准值)的工作任务数量部门(单位)年重点工作办结率二(重度重点工作实际点工作实际完成数/交完成数与交办或重点工作办或下达数)xl00%重o下达数的比率,办结率点工作是指党委、政用以反映部门府、人大、相关部门交(单位)对重点办或下达的工作任务工作的办理落实程度履部门(单位)履此三项指标为设置部效果经济效益职门整体支出绩效行职责对经济发展所带来的评价指标时必须考虑效的共性要素,可根据部直接或间接影益门实际并结合部门整响体支出绩效目标设立部门(单位)履情况有选择的进行设社会效行职责对社会发置,并将其细化为相应益展所带来的直接的个性化指标或间接影响部门(单位)履生态效行职责对生态环益境所带来的直接或间接影响社会公众或部门社会公众或服务对象社会公(单位)的服务是指部门(单位)履行众或服务对象对部门履职职责而影响到的部门、对象满意效果的满意程群体或个人一般采取度度社会调查的方式反映和考核部门(单位)整体绩
②是否通过清晰、可衡效目标的明细化量的指标值予以体现情况
③是否与部门年度的任务数或计划数相对应;
④是否与本年度部门预算资金相匹配在职人员控制率二(在职人员数/编制部门(单位)本数)xl00%年度实际在职人o在职人员数部门(单员数与编制数的在职人员位)实际在职比率,用以反映控制率人数,以财政部确定的和考核部门(单预部门决算编制口径为位)对人员成本算准的控制程度配编制数机构编制部门置核定批复的部门(单位)的人员编制数部门(单位)本“三公经费,,变动率“三公经年度“三公经费二[(本年度三公经费”变动预算数与上年费”总额-上年度“三率度“三公经费”公经费”总额)/上预算数的变动比率,用以反年度“三公经费”总映和考核部门额]xlOO%(单位)对控制“三公经费”年度预重点行政成本的算安排的因公出国努力程度(境)费、公务车辆购置及运行费和公务招待费重点支出安排率二(重点项目支出/项目总支部门(单位)本出)xl00%重点项目支年度预算安排的o出部门(单位)年度重点项目支出与预算安排的,与本部门部门项目总支出重点支履职和发展密切相关、的比率,用以反出安排具有明显社会和经济映和考核部门率影响、党委政府关心或(单位)对履行社会比较关注的项目主要职责或完成支出总额重点任务的保障项目总支出部门(单程度位)年度预算安排的项目支出总额预算完成率二(预算完部门(单位)本成数/预算数)xl00%年度预算完成数o预算完成数部门(单预算完成与预算数的比位)本年度实率率,用以反映和际完成的预算数考核部门(单位)预算数财政部门批复预算完成程度的本年度部门(单位)预算数预算预算调整率二(预算调过程执整数/预算数)xl00%o行部门(单位)本预算调整数部门(单位)在本年度年度预算调整数内涉及预算的追力口、与预算数的比预算调整追减或结构调整的资率,用以反映和率金总和(因落实国家政考核部门(单位)预算的调整程策、发生不可抗力、上度级部门或本级党委政府临时交办而产生的调整除外)支付进度率二(实际支付进度/既定支付进部门(单位)实度)xl00%实际支付进o际支付进度与既度部门(单位)在某定支付进度的比一时点的支出预算执支付进度率,用以反映和行总数与年度支出预率考核部门(单位)算数的比率既定支付预算执行的及时进度由部门(单位)性和均衡性程在申报部门整体绩效度目标时,参照序时支付进度、前三年支付进度、同级部门平均支付进度水平等确定的,在某一时点应达到的支付进度(比率)部门(单位)本结转结余率二结转结年度结转结余总余总额/支出预算数额与支出预算数xl00%过o预算结转结余的比率,用以反结转结余总额部门程执行率映和考核部门(单位)本年度的结转(单位)对本年资金与结余资金之和度结转结余(以决算数为准)资金的实际控制程度部门(单位)本结转结余变动率才(本年度结转结余资年度累计结转结余资金总额与上年度结转结金总额-上年度累计结结转结余资金总余变动率转结余资金总额)/上额的变动比率,年度累计结转结余资用以反映和考核金总额]xlOO%部门(单位)对控制结转结余资金的努力程度部门(单位)本年度实际支出的公用经费总额与公用经费控制率二(实预算安排的公用际支出公用经公用经经费总额的比费总额/预算安排公用费控制率率,用以反映和经费总额)考核部门(单位)xl00%o对机构运转成本的实际控制程度部门(单位)本年度“三公经费“三公经费控制率二实际支出数与“三公经(“三公经费”实际预算安排数的比费控制支出数/“三公经费”率,用以反映和率预算安排数)xl00%考核部门(单位)o对“三公经费”的实际控制程度政府采购执行率二(实部门(单位)本际政府采购金年度实际政府采额/政府采购预算数)政府采购xlOO%;购金额与年初政执行率府采购预算的比政府采购预算采购机率,用以反映和关根据事业发展计划考核部门(单位)和行政任务编制的、并政府采购预算执经过规定程序批准的行情况年度政府采购计划部门(单位)为预评价要点加强预算管理、算管理制度
①是否已制定或具有规范财务行为而管健全性预算资金管理办法、内制定的管理制度理部财务管理是否制度、会计核算制度等管理制度;
②相关管理健全完整,用以制度是否合法、合规、反映和考核部门完整;(单位)预算管
③相关管理制度是否理制度对完成主得到有效执行要职责或促进事业发展的保障情况评价要点
①是否符合国家财经法规和财务管理制度部门(单位)使规定以及有关专项资用预算资金是否金管理办法的规定;符合相关的预算
②资金的拨付是否有财务管理制度的资金使完整的审批程序和手规定,用以反映用合规性续;和考核部门
③项目的重大开支是(单位)预算资否经过评估论证;金的规范运行情
④是否符合部门预算况批复的用途;
⑤是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况部门(单位)是评价要点否按照政府信息
①是否按规定内容公预决算信公开有关规定公开预决算信息;
②是否息公开性开相关预决算信按规定时限公开预决息,用以反映和算信息预决算信息是考核部门(单位)指与部门预算、执行、预决算管理的公决算、监督、绩效等管开透明情况理相关的信息部门(单位)基础信息是否完评价要点基础信息善,用以反映和
①基础数据信息和会完善性考核基础信息对计信息资料是否真实;预算管理工作的
②基础数据信息和会支撑情况计信息资料是否完整;
③基础数据信息和会计信息资料是否准确部门(单位)为资评价要点加强资产管理、产管理制度
①是否已制定或具有过程规范资产管理行管健全性资产管理制度;
②相关为而制定的管理理资金管理制制度。