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资金支付授权审批制度第1章总则第条为有效执行企业资金管理内部控制制度,规范资金支付审批程序,明确审批权限,1提高资金使用效率,控制资金风险,特制定本制度第条本制度的制定依据是《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》及公司相关制度2第条本制度所涉及的对控股股东及其附属企业的资金支付项目,均应符合年度股东大会3预先批准的范围和额度第条本制度主要规范公司资金支付,下属公司均应参照本制度制定相应执行文件4第2章资金支付的分类及审批权限第条根据公司资金支付的性质,将资金支付分为以下两大类经营性支付和非经营性支5付第条资金支付的审批流程6资金支付的审批流程如下图所示资金支付审批流程图第条资金支付的审批权限经营7性支付与非经营性支付的审批权限如下表所示经营性支付与非经营性支付的审批权限说明表第3章资金支付审签人的责任规定第条用款人应如实反映资金支付内容,在资金申请单、报销单上签字,对资金支付结果8负直接责任第条各部门负责人对本部门资金支付的真实性、合理性及必要性负责,并在此基础上审9核签字,对资金支付的结果负部门领导责任第条对资金支付具有最终审批权限的人员,对资金支付的结果负领导责任10第条违反本制度的责任人,未对公司造成直接损失者,个人处以元罚款,11500-10000部门处以元罚款;对公司造成直接损失者,按照相关证券监督管理法律、法规2000-30000予以处罚;涉嫌犯罪的,移交司法机关处理第4章附则第条本制度由公司财务部负责制定、修订及解释,自董事会通过之日起执行12。