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文本内容:
出纳的工作内容及职责出纳的工作内容及职责
一、办理银行存款和现金领取
二、负责支票、汇票、发票、收据
三、做银行账和现金账,并负责保管财务章
四、负责报销差旅费的工作
1、分借支和不可借支,假设需要借支就必须填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款
2、员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在单后面贴上收据或发票,先交由证明人签名,然后给总经理签名,进行实报实销,再经会计审核后,由出纳给予报销
五、员工工资的发放A现金收付
1、现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪假设收到假-币予以没收,由责任人负责
2、现金一经付清,应在原单据上加盖〃现金付讫章〃.多付或少付金额,由责任人负责
3、把每日收到的现金送到银行,不得〃坐支〃.
4、每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符做好现金结报单,防止现金盈亏下班后现金与等价物交还总经理处
5、一般不办理大面额现金的支付业务,支付用转账或汇兑手续特殊情况需审批
6、员工外出借款无论金额多少,都须总经理签字,批准并用借支单借款假设无批准借款,引起纠纷,由责任人自负B银行账处理
1、登记银行日记账时先分清账户,防止张冠李戴开汇兑手续
2、每日结出各账户存款余额,以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况,以调度资金每日下班之前填制结报单
3、保管好各种空白支票,不得随意乱放
4、公司账务章平时由出纳保管C报销审核
1、在支付证明单上经办人是否签字,证明人是否签字假设无,应补
2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改假设有,问明原因或不予报销
3、正规发票是否与收据混贴,假设有,应分开贴原那么上除印有财政监制章的财政票据外,其余收据不得报销,也不得税前扣除,钟书补充
4、支付证明单上填写的工程是否超过3项假设超过,应重填
5、大、小金额是否相符假设不相符,应更正重填
6、报销内容是否属合理的报销假设不属,应拒绝报销,有特殊原因,应经审批
7、支付证明单上是否有总经理签字假设无,不予报销出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算等三个方面的内容
1.货币资金核算日常工作内容有1办理现金收付,审核审批有据严格按照国家有关现金管理的规定,根据稽核人员审核签章的收付款凭证,进行复核,办理款项收付对于重大的开支工程,必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章,方可办理收付款后,要在收付款凭证上签章,并加盖“收讫”、“付讫”戳记2办理银行结算,标准使用支票严格控制签空白支票如因特殊情况确需签发不填写金额的转帐支票时,必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期,规定限额和报销期限,并由领用支票人在专设登记簿上签章逾期未用的空白支票应交给签发人对于填写错误的支票,必须加盖“作废”戳记,与存根一并保存支票遗失时要立即向银行办理挂失手续不准将银行帐户出租、出借给任何单位或个人办理结算3认真登日记帐,保证日清月结根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐,并结出余额现金的帐面余额要及时与银行对账单核对月末要编制银行存款余额调节表,使帐面余额与对帐单上余额调节相符对于末达帐款,要及时查询要随时掌握银行存款余额,不准签发空头支票4保管库存现金,保管有价证券对于现金和各种有价证券,要确保其平安和完整无缺库存现金不得超过银行核定的限额,超过局部要及时存入银行不得以“白条”抵充现金,更不得任意挪用现金如果发现库存现金有短缺或盈余,应查明原因,根据情况分别处理,不得私下取走或补足如有短缺,要负赔偿责任要保守保险柜密码的秘密,保管好钥匙,不得任意转交他人5保管有关印章,登记注销支票出纳人员所管的印章必须妥善保管,严格按照规定用途使用但签发支票的各种印章,不得全部交由出纳一人保管对于空白收据和空白支票必须严格管理,专设登记簿登记,认真办理领用注销手续
(6)复核收入凭证,办理销售结算认真审查销售业务的有关凭证,严格按照销售和银行结算制度,及时办理销售款项的结算,催收销售货款发生销售纠纷,贷款被拒付时,要通知有关部门及时处理虽然各个单位的特点不同,其资金运动也各有其特殊性,但只要有货币资金的收付,就要有出纳出纳工作的目的就是让单位的钱“来得清清楚楚,用得明明白白”,因此,出纳人员的工作内容主要有
1.货币资金收支的核算出纳核算工作包括两个方面一是日常收支业务的办理;二是上述收支业务的帐务核算日常收支业务包括现金的收支;银行存款结算业务的办理;负责保管库存现金、各种有价证券、支票、结算凭证、空白收据和有关印章;发票的开具;其他与货币资金有关的行政事宜收支业务的核算包括现金及银行存款有关的记帐凭证的编制;现金日记帐、银行存款日记帐、发票领用登记簿及其他与货币资金相关的备查簿的登记;出纳日报表、银行存款余额调节表的编制等
2.货币资金收支的监督货币资金收支过程中会面临很多因素,为了保证货币资金收支的平安,必须对其实施有效的监督出纳监督是依据国家有关的法律法规和企业的规章制度,在维护财经纪律、执行会计制度的工作权限内,坚决抵抗不合法的收支和弄虚作假的.行为一名合格的出纳人员,应当保证所经手的货币资金收支业务合法、合理,保护单位的经济利益不受侵害出纳会计岗位职责及工作内容XX-12-0210:37#2楼
一、岗位职责
1、负责对稽核人员审核过的收付款凭证进行再次复核
2、负责现金、银行存款日记账的登记及与总账的核对工作
3、负责库存现金的保管工作
4、负责与现金有关报表的编制和分析
5、负责银行及企业内部银行的日常业务处理
6、负责现金预算的编制和执行监控
7、完成领导临时交办事项
二、工作标准
1、现金收付业务处理标准对各部门填报的支款凭证、总账会计填制的收款凭证,复核收付款申请单的批准范围、权限、程序是否正确;手续及相关单证是否齐全;数量、单价等内容填写是否真实、金额计算是否准确;
2、支付暂借款的管理标准出纳人员根据经相关人员审核批准后的借款单予以支付备用金出纳要定期清理借款审查借款人有未按用途使用借款,对挪用者及时上报财务科长,视情节轻重追究责任
3、库存限额的管理标准根据日常资金需要提取现金,库存现金不得超过规定限额,超过局部及时存入银行
4、票据、印章的使用及保管妥善保管支票、内部结算发票、收据,防止空白票据的遗失和被盗用妥善保管内行专用章、账务部门章、现金收付讫章严格按照有关规定填写发票、使用印章
5、妥善保管库存现金及有价证券,保险柜的密码要保密,保管好保险柜钥匙,不得转交他人
6、出纳人员编制现金盘点表保证账账相符、账实相符,发现过失及时查清原因更正。