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文本内容:
项目三习题与实训
一、单项选择题
1.现金日记账应采用()账簿A.B.订本式活页式C.D.卡片式以上三种都可以
2.)出差人员报销差旅费时,在库存现金不够支付的情况下做法正确的是(0A.B.出纳将私人现金先垫付从本单位现金收入中直接支付C.D.出纳个人打欠条开出现金支票支付
3.下列项目中,库存现金限额最长不得超过()的日常零星开支A.3B.5天天C.10D.15天天
4.下列项目中,不符合现金管理基本原则的是()A.B,钱账分管原则收付合法原则C.D.日清月结原则禁止坐支现金
5.)出纳人员从银行提取现金,除了填写支票外,还应当填写(0A.B.支票领用簿发票领用簿C.D.收据领用簿以上均不对
6.企业办理日常转账结算和现金需要,只能在银行开立一个()A.B.基本存款账户一般存款账户C.D.专用存款账户临时存款账户
7.下列项目中,属于企业提取现金业务核算的会计分录为()A.B.借库存现金借银行存款贷银行存款贷库存现金C D.借吸收存款——活期存款.借贷款贝贝扒贷吸收存款——活期存款
8.银行在办理现金收入业务时应当先收款后记账,主要目的是()A.B.防止有关单位套取银行信用贯彻银行不垫款原则C.D,防止漏收款项以上说法都不对
9.下列项目中,属于企业到银行支取现金时应填制的是()A.B.转账支票现金支票C.D.普通支票划线支票
10.)下列项目中,关于现金使用范围的说法不正确的是(0A.1000B.支付元以上的货款工资C.D.奖金差旅费
二、多项选择题
1.10001500管理员出差回来报销差旅费元,原预借元,交回剩余现金500元,这笔业务应该()A.500B.500只编制元现金收款凭证根据元编制现金收款凭证C.1000D.1500根据元编制转账凭证编制元转账凭证
2.下列项目中,属于原始凭证的有()A.B.现金支票存根财务部门开具的小额销货发票记账联C.D.银行缴款单回执联未经批准的职工临时借款单
3.)下列项目中,做法不正确的有(oA.从本单位的现金收入中直接支付现金B.用不符合财务制度的凭证顶替库存现金C.单位之间相互调剂现金D.私营企业将企业收入的现金以个人名义存入储蓄
4.现金出纳的一般原则有()A.B,钱账分管原则收付分开原则C.D.双人经办原则复核制度原则
5.下列项目中,属于登记现金日记账时增加原始凭证的有()A.B.从银行提取现金把现金送存银行C.D.收到员工支付的罚款出差人员归还多余差旅费
6.下列项目中,属于出纳现金错款类型的有()A.B.现金溢出现金短缺C.D.坏账准备误收假币
7.)下列项目中,不能用现金支付的有(0A.250购买元办公用品
8.30000向非个人收购元农副产品C.A40000从公司购入元工业产品D.20000支付职工元差旅费
8.)从银行提取现金备用,下列项目中,不属于登记库存现金日记账依据的有(0A.B.现金付款凭证现金收款凭证C.D.银行存款付款凭证银行存款收款凭证
9.()下列项目中,可能成为现金支出原始凭证的有0A.B.借款收据工资表C.D.报销单商业承兑汇票
10.)下列项目中,对于现金盘点结果不应编制的单据有(0A.B.存货盘存单账存实存对比表C.D.库存现金盘点表银行对账单
三、判断题
1.()单位临时收入的现金可以用个人名义暂时存入储蓄
2.因出纳人员变更,为明确责任,新任出纳应更换新的现金日记账进行登记()
3.单位之间能相互借用现金()
4.现金出纳业务是银行业开展各项业务的基础()
5.)进行现金收入业务时,先收款,后记账(
6.支票户向银行支取现金时,应签发现金支票,并在支票上加盖预留银行印鉴,由收款人背书后送交银行会计部门()
7.现金出纳是指直接用货币现钞进行的资金收付行为()8).钱账分管原则是为了防止差错事故,也便于互相协商和分工处理(
9.每日现金账款的核对工作是在库房管理员收付的现金与现金收、付日记簿及现金入库票核对相符后,将现金入库保管,同时登记现金库存簿,结出本日库存,并同库房的实存现金核对相符
10.查库时,查库人员要认真监督检查,但不必亲自动手核点
四、业务训练WXR20211268000公司在年月初的库存现金余额为元,本月发生以下经济业务13500日,车间技术员张化出差预借现金元25400日,以库存现金支付法律咨询费元36H,800以库存现金支付广告费元41092800日,从银行提取现金元发放本月工资⑸1092800日,以库存现金元发放本月工资61248020日,车间技术员张化出差回公司报销差旅费元,归还余额元⑺16480日,以库存现金支付办公用品购置费元819200日,以库存现金元支付违约罚款9201000日,将现金元送存银行1021H,900元以库存现金捐赠支付技工学校要求根据上述资料填写原始凭证、编制记账凭证、登记日记账。