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财务分析《公司财务分析模板》变为现金的周期变长,从而使总资产的营运能力有所下降固然,由于实行结算中心,资金的统筹统配在一定程度上也延缓了现金的持有时间资产周转速度表项目名称本年上半年上年同期相比增加总资产周转率(次)
0.
660.
480.18固定资产周转率(次)
1.
901.
290.61流动资产周转率(次)
1.
080.
810.27营运能力指标表项目名称本年上半年上年同期相比增加存货周转天数
250.
89186.
1764.72应收账款周转-天数
58.
08106.
5348.45应付账款周转
85.
39132.98-
47.59营业周期
308.
97292.
7116.26
四、偿债能力从支付能力看,与上年同期及上年末有所好转,但流动比率、速动比率与国际标准值相比较落后目前流动资产大于流动负债,只要库存商品的变现能力加快,公司不能偿还短期债务的风险较小从资产负债率和产权比率和利息保障倍数来看,公司的资本结构倾于合理、稳定,长期偿还债务本息的能力有一定的保障偿债能力指标表项目名称本年上半年上年同期上年末流动比率
1.
261.
331.31速动比率
0.
520.
500.40禾息保障倍数U
5.
606.
918.67资产负债率
0.
540.
450.47产权比率
1.
170.
820.88
五、盈利能力上述已提及,由于成本费用的增长大于营业收入的增长,公司的盈利能力与上年同期相比有所下降销售毛利率为销售利
14.90%,润率为成本费用利润率为资产收益率
3.94%,
4.00%,为净资产收益率为资产和净资产的收
0.51%,
0.94%,益率均小于企业实际贷款利率,盈利能力偏低盈利能力指标表项目名称本年上半年上年同期相对增长销售毛利率
14.90%
16.98%-
2.08%成本费用利润率
4.00%
5.24%-
1.24%、乙资收E率
0.51%
0.63%-
0.12%销售净利率
0.64%
1.32%-
0.67%、净资产收人命.率
0.94%
1.10%-
0.16%
六、资金分析公司通过销售商品、提供劳务所收到的现金为万元,这是公司当期现金流入的最主要来源,约7806占公司当期现金流入总额的但是,由于公
80.10%司原材料价格的上扬,购买商品、接受劳务支付的现金增加,上半年经营业务的现金支出大于现金流入,因此经营业务自身不能实现现金收支平衡,经营活动浮现了万元的资金缺口,公司通过增加外行资金360万元下半年估计经营活动的资金缺口会更大,500为此需要继续增加产成品的销售,加快资金的周转速度,及时收现,加速资金回笼问题综述及相应措施
一、原材料价格不断上涨,产品内部结算价格调整滞后,要完成年度利润计划指标需尽快调整结算价格
二、公司生产产品的主要客户某公司实行零库存和代储代销,徵结算迟缓,同时客户生产量承包1,结算,产品实行承包试用,使公N司库存持续增长,至月底,产成品库存达万元,63587占用大量流动资金,加之述原材料涨价因素,资金日益紧张在所难免为此要更好地加强资金的管理,确保生产经营的有效运行
三、业务量承接不足除实行总承包的产品N项目外,其他项目的业务量都在下降加工件任务不足,自接维修件较上年大幅下降;分公司承接的各FF项加工件都已基本完工,因此尽快承接市内新成立有公司的制安业务已相当重要
四、完善各项规章制度和内部控制制度的建设,管理更上新台阶,继续加强成本管理,促进降本增效
五、严把产品各道工序控制,切实提高产品质量,并减少废次品损失和返工、返修率,保持产品的稳定性,以优质产品取胜市场
六、继续开辟外部市场,扩大销售渠道和力度,加快新产品的开辟,逐步向国内、国际同类先进行业看齐
七、创新用工和分配制度,采取内培、外聘、外招相结合的灵便方法,不拘一格用人材,扭转目前技术人员青黄不接的书面
八、防洪、防盗,并做好防暑降温工作,确保安全生产公司财务分析模板这里提供一个***公*司财务分析报告模版恭参考,但是太长了,望根据自己情况尽量简化《---------------公司*财**务*分析报告二年月份002****公司基本面分析年月份,股分公司在经理层的直接领导下,2002全体员工紧紧环绕年初集团董事会制定的的工作目标,克服了原材料持续上扬、业务承接量不足等诸多不利因素的影响,完成主钢构加工总量吨,各类
940.237门窗创造工业总产值万元,实现合并营H37M2,658业收入万元,营业利润万元,利润总额
842.09-
207.25万元若剔除江西公司的影响,则月-
191.13XX2份完成主钢构加工总量吨,创造工业总产值
656.367万元,实现合并营业收入万元(其中主营
560513.99收入万元),营业利润万
513.99-
252.09元,利润总额万元营业收入完成年度预算-
255.79计划万元的;合并销售毛利率、合并销
532001.58%售利润率和合并净资产收益率均为负数,是因为股分公司的不少营业收入在集团确认,导致成本不变情况下各项收益指标均为负数从资产状况来看,截止月末,资产总额2万元,资产负债率为权益比率(负债与股
299970.79,东权益之比)为流动比率为这说
4.151,
107.25%,明流动资产偿还短期债务的能力尚可,但权益比率较高,说明管理层采取的是高风险高报酬的财务政策,同时也说明财务结构欠稳健,负债较多,对企业长期发展势必造成一定的影响具体分析
一、实现产值、营业收入、利润分析二月份完成工业总产值万元,实现合658并营业收入万元(其中主营收入万
842.
09842.09元),合并利润总额万元累计合并实-
191.11现收入万元合并利润总额万元
1091.2-
870.03合并营业收入完成年度预算计划的其中股
1.58%,分公司实现万元,门窗公司实现万元,江
433.
1780.8西公司实现万元一合并利润总额为负数;XX
320.8主要原因为股分公司的不少营业收入在集团确认,导致利润总额为万元;门窗公司实现万元,-
269.
713.91江西公司实现万元母公司在营业收入下降XX
44.84的同时亏损,门窗公司和江西公司稍有盈余,开XX创了良好发展的新局面母公司的营业收入与上年同期相比也有下降股分公司月份签定了笔万元的合同,1-2113848与去年同期笔万元增长万元说明销售93050798人员在积极开辟市场,努力实现预定目标门窗公司积极、主动地开辟市场,实现自接业务产值万元,公司配套业务产值万元占年H
4.
870.8度计划的与去年同期相比下降累计实现71%33%o销售收入万元,占年度计划的与去年同
171.
26.6%,比下降实现利润总额万元,占年度计划77%
22.9的去去年
7.1%,同比下降现金流量为万元,占计划88%
228.
57.1%总体经营较为正常—江西、两个月承接合同个合同额_为XXI23L843万元实现万元收入月份合同基本完工,
320.81-2但未彻底交货,故本月此两笔收入未结转收入及成本本月结转的收入为上年未完工工程的部份收入
二、成本费用分析今年月份合并营业成本为三项期间费1-
21628.3o用为万元合并利润总额为万
301.2-
870.03L o原材料的持续上扬是成本费用上升的主要原因,自去年以来向来有不同幅度的增长与上年平均原材料采购成本相比,本月因涨价因素对生产成本的影响金额较大现在各公司都要提高成本控制意识,降低成本,节约挖潜上下功夫,才能提高经济效益实现企业价值公司上半年平均单位生产成本达元/吨,XX
3675.35比计划单位成本元/吨上升比上年同期生
36500.69%,产成本元/吨上升根据吨生产成本
2434.
3150.98%原材料配比,由于涨价因素使原材料生产成本比上年平均增加了元
993.73/吨与上年同期相比,上半年营业成本增加了
914.70万元,比营业收入的增加多出万元管理费用
135.12较上年同期节约了万元,营业费用与财务费用
138.66基本持平公司上半年平均单位生产成本产品为YY M元/吨、产品为元/吨,分别比上
9020.33N
5268.44年同期增长元/吨和元/吨与上年同
3690.
27410.60期相比,营业收入的增长比营业成本的增长多出万元;期间费用增长其中由于销售特殊
107.
5352.43,是外销的增长和本年增加外行贷款万元而增加营400业费用万元和财务费用万元
20.
154.33成本费用构成变动情况表(占营业收入的比例)项目名称本年上半年上年同期数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)营业收入6,
485.
18100.00%4,
808.
78100.00%成本费用总额6,
380.
4098.38%4,
571.
2595.06%其中营业成本5,
519.
0685.10%3,
992.36主营税金及附加
34.
620.53%
32.
700.68%管理费
466.43用
9.70%
644.
819.94%销费用%售
39.
260.82财
115.
881.79%用费%务
40.
500.8466,
031.02%
83.02%可控性管理费用为年度财务计划万元
216.1的与上年同期相比节约了万元其中
48.55%,
60.57修理费、运输费节约较多,控制较好,这主要是公司认真落实了上级关于对车辆进行效能监察的精神,对车辆运输费、修理费进行有效控制;办公费较上年同期增加万元,主要是因为今年增加了物资验收
3.60单、一结算中心委托收款书等印刷品使印刷费增加万元;业务业务款待费超支较严重,其中母公司
3.60和公司已超出税务允许扣除标准的万元和XX
4.18万元,这应引起足够的重视,下半年应严格控制
1.83可控管理费用执行情况对照表项目名称本年上半年(万元)与上年同期相比为年度财务计划的%增加额(万元)增长率(%)办公费
20.
583.
7122.
0251.83差旅费
15.99-
1.41-
8.
1248.76修理费
25.27-
55.88-
68.
8653.77运输费
10.27-
16.44-
61.
5524.00业务招待费
32.
809.
4540.
4960.97合计
104.92-
60.57-
36.
6048.55
三、资产营运效率分析上半年总资产周转次数为次,比上年同期
0.66周转速度加快,周转天数从天缩短到天
750545.45上半年平均资产规模较上年同期扩大,增长幅度为但营业收入较上年同期增长幅度更大,为
31.38%,公司总资产的周转速度有所上升,运用总资
34.84%,产赚取收入的能力有所提高从存货、应收账款、对付账款占用资金数量及其周转速度的关系与上年同期相比较来看,除应收账款由于成立结算中心的关系周转天数缩短外,总体经营活动的资金占用有较大幅度的增加,其中库存商品平均占用资金万元,占平均资产总额的
3510.57非现金资产转
27.91%,。