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文本内容:
酒店财务部财务盘点制度为了加强财务管理,做好财务稽核工作,便于实物管理,特制定本制度
一、盘点范围盘点范围包括原材料、固定资产、低值易耗品、库存、现金等
二、方式
1、不定时抽查;
2、每月盘点制;
3、年终清查制度
三、组成人员财务、保管、实物负责人、部门负责人(主管)
1、原材料月终盘点由财务、实物负责人、部门负责人(主管)
2、低值易耗品、财产每月盘点由保管、实物负责人、部门负责人(主管)
3、财产、低值易耗品年终清查由财务、保管、实物负责人、部门负责人(主管)、质检部人员
4、不定时抽查财务、实物负责人
四、盘点准备工作
1、经营部门应做好如下工作
①整理所有财物,该归类的归类,存货有堆放的,应排列整齐,便于点数
②库房应做好计量工具准备工作
2、出纳现金应按不同面值、种类现金分类整理,并填写现金清单
3、各项经济业务应于盘点前全部入账存货如有货已达库,但尚未办理相关手续的或已办理相关手续但货物未离库,应填写账面余额调整表,将账面余额调整至账面实际存数,现金盘点时要将未登记项目(月末至盘点目的收方和支方金额)在现金余额调整表上填写清楚
五、年终清查
1、年终清查应进行全面清查,包括酒店所有财、物
2、年终清查由财务室组织筹划,各部门负责人积极配合参与
3、盘点前财务室应提前一周(以上)通知各有关部门做好准备工作,部门应在盘点前将部门参加盘点人员上报财务室,原则上部门负责人要亲自参加,如遇特殊原因,可委派相关人员参与
4、年终清查,质检部必须派人参与监盘工作
5、年终清查不仅要清查财物数量,也要对财物质量进行检验,如遇质量有问题,盘点完毕后,由质检部对酒店财物质量做出书面汇总报告,在报告中应说明相关财物的状况及财物处理办法
6、盘点质量书应由所有盘点人员签字后上呈总经理签署意见,财务依据批示意见对财物和账务进行相关处理
7、年终盘点一式肆份,总经理一份,财务、保管、部门各一份
六、月终盘点
1、每月末(当月最后一天或次月1日)由财务人员、实物负责人对原材料进行全面盘点,月终盘点数量必须准确无误,以便核算成本
2、部门应准备各种实物计量工具,以便准确计量
3、每月末保管应对各部门财产和低值易耗品进行清点
4、盘点前,会计部门应先将账面余额调整为正确结存数后,才能盘点
5、财产和低值易耗品盘点应于盘点完毕后填写盘点差异表,差异表应上呈总经理一份
七、不定时抽查
1、部门负责人、总经理有权要求部门和酒店财物进行临时抽查,会计部、盘点人员应积极配合
2、财务部门对酒店,部门财、物持有不确定态度时可临时抽查(包括原材料、各类现金)O
3、不定时抽查一般由实物负责人,要求抽查部门参与会计部也可直接参与
八、现金盘点
1、酒店出纳现金每月盘点一次
2、部门备用金暂订每月盘点一次,财务室可根据相关领导要求对备用金进行不定时抽查
3、不定时抽查应填写盘查报告,也可不填写,但要口头汇报
4、现金及收支票据应于当日上班前或当月收支结束后进行
5、收银台现金可不定时抽检,但一般不出具盘点报告(出现差错较大应即时处理和汇报)
6、现金盘点程序
①封柜;
②查账;
③清点、现金盘点,一般由出纳(收银)、备用金管理者、盘点人、监管人(财务)组成
7、出纳现金盘点,部门备用金月底盘点应出具现金盘点报告书,并上呈总经理(实物负责人一份,财务室一份)
九、盘点报告
1、财务部盘点完毕后,应将盘点表上的溢余(短缺)项目标上金额,并汇总填写盘点差异表,差异表一式四份,现金盘点表三份,总经理、部门、保管、财务各一份
2、盘点差异表需经部门领导审阅查明原因(或由实物负责人填写差异原因报告)后签字
3、将盘点表、部门负责人签字,盘点差异表附在一起一并上呈总经理,总经理在盘点差异表签署处理意见后,留底一联,其余退回财务室,有财务分发各部门
4、盘点差异表未经总经理签字,所有财物差异一律记入“待处理财产损益”科目,不得擅自处理,待领导批示后,再做相关处理
5、盘点差异表应于盘点完毕一周内上呈总经理备忘录—MemorandumAccounting/003/2011呈Submit总经理至To各部门由From财务部日期Date2012年7月4日事宜关于酒店资产盘点管理制度Subject为明确酒店有关资产盘点制度,确保各部门每次盘点时按规定程序有效地进行盘点,财务部根据酒店经营一年来的情况,经各部门评审及总经理审定,现拟定酒店资产盘点管理制度,作为酒店今后盘点工作的管理制度请各部门遵照执行
一、盘点目的加强酒店资产管理力度,力争每次盘点的准确性,使盘点流程有据可依,最终达到酒店资产管理完整性的目的;
二、盘点周期分为月盘、季盘、年盘和临时性盘点;
三、盘点范围.1)月盘的范围包括经营部门每月正常消耗的计入营业成本的各种原材料具体包括餐饮部所有厨房的食品原材料、半成品、成品,餐饮酒吧酒水、香烟、饮料、茶叶、咖啡、纸币、扑克等房务部包括迷你吧库存酒水、小食、一次性消耗品及代销品,洗衣房清洁用品;游泳部包括一次性消耗品、小食、游泳衣、游泳镜和棋牌室香烟、饮料及小食;2)季盘主要是经营部门纳入酒店正常损耗范围内的用具、小型资产具体包括餐饮部厅面所有餐具、布草(台布、口布等),厨房的餐具、用具;房务部客房房间内的基础配备(如物品盒、烟缸、衣架等)、布草,PA日常用具(推尘、公共区域烟缸等)、洗衣房布草;游泳部用具;工程部小型工具3)年末资产清盘范围除月盘点内容外酒店所有资产,包括季盘所有内容及各办公区域办公用品及酒店所有固定资产类;4)临时性盘点,根据上级领导要求临时提出某个部门进行的盘点,主要是因部门负责人的更换而进行的物品移交的监盘工作;
四、盘点相关人员和责任人总盘人是被盘点部门的经理或总监,主要负责月、季、年度盘点人员安排、时间进度及对盘点结果的确认等重要事项;协盘人是受部门经理或总监直接安排盘点工作中执行搬移和清点工作的直接执行人(如部门主管、厨师长.仓管员.酒水员等),协盘人必须由部门经理或总监直接指派;会点人由财务部安排财务部人员按时按区域与部门盘点人共同进行数量和质量的盘点;监盘人必要时由总经办委派人员进行监督盘点责任人凡因盘点工作失误而出现数量和质量上的差异,责任人是协盘人.会点人及被盘部门和财务部门经理或总监按直接责任和间接责任共同承担;凡本次盘点中出现与上一次盘点数量或质量有差异时,由被盘点部门经理或总监负责追查责任人并作出处理意见,财务部审核后交人事部做赔偿扣减
五、盘点操作流程及制度⑴月度盘点盘点日期为每月初第一天(收入的核算为自然月,成本核算也为自然月,方便每月收入成本配比与分析),每月28日财务部将下月初盘点部门时间盘点人等以备忘录形式并附盘点明细表至各部门经理处,1日财务部相关人员将按时到达各区域与部门协盘人共同进行实物盘点,对盘点结果由双方经办人现场签名后交被盘点部门经理或总监确认并签名;⑵季度盘点定于每季度最后一周内,盘点时间、人员、区域等经总经理批准后,提前一周连同盘点明细表发至各部门预盘,到达规定时间后财务人员将按时按点与部门协盘人共同进行实物盘点,对盘点结果由双方经办人现场签名后交被盘点部门经理或总监确认并签名;⑶年度清盘每年于11月中旬由财务部拟定年度清盘点文件,经总经理批准后,连同资产清查明细表发至各部门,12月中旬前完成实物清点工作由各部门负责人先行安排本部门人员预盘,财务部人员按规定时间到现场与部门协盘人共同进行实物盘点,对盘点结果由双方经办人现场签名后交被盘点部门经理或总监确认并签名;⑷有关实际盘点时的规定(
4.
(1)确认无论是月盘、季盘还是年盘,盘点人员进行实物盘点时必须对所有物品逐一进行清点,所有食品原材料、成品、半成品全部逐一过秤,核实数量(
4.
(2)确认有关设备或用品和餐具要确认其完整性;有关食品存量较多要提出补货期的建议;有关酒水烟草要确认原包装和封口的完整性;
六、盘点报告每次盘点完后一周,由财务部整理出本次盘点结果,并以报告形式上报总经理及相关部门,公布月度盘点结果的盈亏,由财务部成控处按财务部帐面数据与实际盘点数据,做出差异明细表,对于盘盈的物品可结存下月,对于盘亏的物品按酒店规定处理季度盘点报告自实物盘点完10天内,由财务部出具,涉及到物品报损的请参照布草、餐具、杯具类月报损率为营业额的
0.3%,对于超出酒店规定正常损耗率的物品,由财务部在盘点报告中明细说明,经总经理批准后处理年末清盘报告自实际盘点结束后15天内由财务部完成出具,除季盘点所列示的内容外,在报告中还需详细说明每项固定资产、大型设备、设施的使用状况,各种办公用品的使用情况等说明;
七、有关盘点表说明月盘、季盘和年盘前7天TO天,财务部会以正式备忘录形式发至各部门,并附有本次盘点明细表(全部由财务部以正式表格打印出)正式盘点完毕后,由被盘点部门经理或总监、协盘人、会点人签名后,分别发至部门负责人处、实物负责人和财务部成本控制留存对于年末盘点表及结果,财务部整理完毕后会分发至相关各部门、总经办、集团公司处存档
八、酒店资产的盘点工作成效直接表现为各部门日常经营管理的状况,各部门应该认真作好每一次盘点工作本管理制度自年月日起施行201271谢谢关注!总经理财务部。