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文本内容:
保安服务公司财务管理制度为加强保安服务公司的财务管理,严格财经纪律,特制定财务管理制度
1、双流县保安服务公司(以下简称公司)的主管单位是双流县公安局,在县局治安科的监督和指导下经营保安服务业务公司实行自主经营、独立核算、自负盈亏,创社会和经济效益的特殊性企业
2、公司财务管理实行经理负责制,重大事项必须经县局党委审核同意
3、公司下设财务室,由办公室负责管理,配备专职会计、出纳、实物保管
4、公司财务管理工作必须按国家财政税务部门对企业事业单位的财务管理规定办理,接受工商、税务、审计部门和县公安局的审计、监督
5、公司财会、保管工作人员必须严格按照财会准则及财经法规制度,实行钱、账、物分管,做到日清月结,年初预算、年终决算,账目清楚,账账、账证、账钱、账物相符,真实反映公司财务状况及经济效益
6、财会工作人员每季度将公司经营业务的收支报表送经理审核后报县局装财科和县局领导
7、出纳应管好现金和银行票据,记录好现金和银行存款日记账,做到日清月结,账实相符,严禁白条报销、违规报销
8、严格公司报销管理制度,报销凭证必须有三人(报销人、审核人、审批人)以上经办,接待费开支在2000元(含2000元)以上必须报县局分管领导审批
9、公司新增固定资产在5000元以上,2万元以上的重大经济来往帐目必须报县局领导审批
10、公司员工工资、保安队员工资、值勤补助、保安服装、培训、汽车燃修费开支必须经公司经理同意后开支其中,汽车修理费在2000元(含2000元)以上的必须报县局领导审批;保安服装必须定点购买并报县局装财科备案;各类培训必须提前制定计划报县局领导审核
11、公司聘用员工按照国家劳动法的相关规定购买社会劳动、医疗综合保险,员工工资实行基本工资和绩效考核工资制,基本工资每月发放,基本工资为基础工资每人800元,岗位补贴部门负责人200元、其余人员100元,电话补贴部门负责人200元、其余人员100元,公司工龄补贴每人每年5元,其中,基础工资按各大队平均管理保安队员250人计,每增加50人,每人基础工资增加50元;绩效考核分季度、年终考核工资,公司经理根据工作目标任务公司完成和经济效益情况,按每季度500-2000元、年终2000-5000元内按考核情况(考核办法另附)分等次发放
12、公司为了进一步拓展市场,创造更大的经济效益,鼓励派出所和公司大队管理人员为公司发展业务,公司对新发展客户(以签合同后资金到位为准)进行奖励,其中,派出所协助发展客户,按每人奖励300元给派出所,各大队新发展客户单位,按每人(技防按户)奖励200元给所在大队管理人员(其中,公司指派新发展客户单位,按每人奖励100元给所在大队管理人员,其中,各大队按每减少一人扣所在大队管理人员50元)公司根据业务工作的需要,在全县设立的保安队员报名点按没招收一人奖励100元(其中,中介公司130元)
13、县局派到公司工作的民警和工人不得在公司领取工资,但根据在企业工作的特殊性,在公司实行岗位补贴制,每月发给岗位补贴经理1000元、办公室主任800元,其余人员600元
14、公司根据开展业务工作的需要,对公司部门(大队、技防部、保安督察部)的车辆实行包干制,每车(含公、私车)每月燃油、修理费400元,对私车公用的车辆另每车每月补贴400元内勤人员每月交通补贴150元
15、公司根据当年经济效益情况,国家法定节日发给员工100-1000元内的慰问金,公司员工享受每年一次公司组织的旅游休假、体检、生日慰问
16、公司根据业务发展工作的需要,业务费开支经公司经理审核后开支,其中,10000元以上报县局领导审核
17、公司一切经济收入(支票和现金连同收款凭证)必须交公司财务记账经营业务、管理工作临时需要少量现金时,经经理批准后,可先向出纳暂借,但经办人员须在一个月内按规定出具凭证报销,立即归还所借公款
18、公司实物保管员必须严格实物保管制度,建立公司固定资产和库存商品账目,做到进出有账严防被盗、被虫咬及遗失出售物资的款项必须及时与会计、出纳结清每季度盘存一次,做到账物相符二00六年十二月精品文档精心整理施工企业项目部财务管理制度精品文档可编楫的精品文档精品文档精心整理
(一)、费用报销制度
1、报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)
2、费用报销单填写及票据粘贴要求报销单据填写应力求整洁美观,不得随意涂改;报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写;报销单各项目应填写完整,大小写金额一致,并经部门领导批准;有实物的报销单据须由验收入验收后在发票背面签名确认,需入库的实物单据应附入库单
3、差旅费报销具体要求参照总公司下发的关于《差旅费管理制度》
4、办公费报销由综合办(材料部)负责统一采购报销
5、业务招待费,单次3000元以下应事先报告请示项目部领导,经商务经理批准后方可招待,单次3000元以上招待费以上必须经商务经理同意后方能开支
6、费用报销审批基本流程
7、其他说明:凡发生费用后取得报销单据后,应及时办理报销手续对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销,对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销,对审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签名财务不予报销,并向报销人说明退回理由
(二)、材料、办公物资财务管理制度
1、材料采购人员按照工程部材料采购计划及时采购,所有采购的材料、物品必须附有正规发票(成批采购必须附发货清单),材料运费单独结算的必须附有正规运输发票,且必须附库管人员现场验收入库单,后交由财务会计审核,商务经理、项目经理审批后,出纳才能支付、结算对于暂时未取得发票或赊购的材料也应将材料入、出库单送交财务,由财务暂估入库挂账但最终必须有供应商提供的正规发票才能列冲暂估入库材料精品文档可编楫的精品文档精品文档精心整理
2、发票说明供应商开具的发票应列明单位名称,写清材料名称、规格、单价、数量、金额等事项同时加盖开票单位“发票专用章”或“财务专用章”,所有发票不允许有涂改,特别是金额涂改的为无效发票,材料采购人员有权要求发票提供者重新开具材料采购人员应在采购前向供应商,由其提供的发票被税务部门险证为假发票而对我项目部造成的损失由供应商承担全部责任
3、库管人员对库存材料负有保管的责任,对发出材料负有监督费任每天按照施工现场材料购进和耗用实际的数量,及时办理入、出库手续,并将入、出库单及时上交财务;同时根据入、出库单登记材料明细账簿;并坚持每周最少一次与财务账簿核对一次,每月末随同财务人员对库房全面盘点一次,做到账账相符,账实相符确保材料的入、出库真实、准确
4、项目办采购或自有的办公物资、仪器设备由综合办归类建立登记清册发出时由领用人签字负责保管,原领用人由于工作变动时,应办理移交手续对于物资、仪器正常合理耗用费用由项目部承担,由于个人原因丢失或损坏由个人赔偿
(三)、机械设备财务管理制度机械进场时,机械管理人员严格按照机械管理规定建立机械设备台账信息,详细记录、核对机械入场时间、机械型号、操作手(驾驶员)、按照先签订租赁合同后进场工作的原则执行,现场机械管理人员每天必须对每台机械进行严格计时、考勤,按要求登记《机械设备工作记录》,并于每天下班后将台班记录及时上交财务月底财务部统计、核实后,报项目负责人审批后,并依据出租方提供的正规租赁发票,按财务管理要求办理支付、结算手续临时租赁机械、设备同样严格执行签字程序,根据具体要求进行结算
(四)、人工费用财务管理制度
1、所有人工进场按公司管理要求首先签订《劳动合同书》,同时要求进场人工必须提供有效身份证复印件由综合办建立人事管理档案
2、人工费结算单,必须有施工负责人、施工员、计量员、现场负责人、项目经理签字、项目总工确认,并经财务审核,报送商务经理、项目经理审批,方能作为结算、支付或财务挂账的依据凭证
3、民工工资支付应按统一格式结算表中必须注明姓名、性别、身份证号、工种、工资标准、考勤时间、应结算工资、实发工资、领款人签字(捺印)事项精品文档可编楫的精品文档精品文档精心整理
(五)、印鉴管理制度
一、财务印鉴范畴财务专用章、发票专用章、预留银行印鉴(法人、会计主管章)、会计私章、出纳私章
二、财务印章管理
1、刻章项目部成立,基本财务印鉴(财务专用章、法人私章、印鉴章)的刻制,应由指定的印章管理人员刻制,后交由项目综合科备案,并从刻制之日起执行相关使用条例
2、保管财务印鉴的管理应做到分散管理、相互制约,财务专用章由财务部负责人保管,4艮行预留印鉴(单位或项目法人章)由专人或委托授权人保管,银行预留印鉴(会计主管章)由出纳保管,财务私章由财务人员自行保管
3、使用财务部门所使用的银行汇票、现金支票、转账支票、财务专用收据及上报税金、银行等部门文件资料需要盖章使用时,由财务经理或负责人审批后,并登记《财务印章使用登记簿》后方可盖章使用财务人员私章主要用于财务报表及记账凭证加盖处
4、废止、更换废止或缴销的财务印鉴应由保管人员填写《废止申请单》,并呈公司总经理审核后交由公司行政部统一废止或缴销遗失财务印鉴时应由财务印鉴保管人员调谐《废止申请单》,并呈公司经理核准后,签批遗失处理及处罚办法后,交由综合部按批示处理,如是遗失公司基本财务印鉴时必须登报申明更换财务印鉴时应由财务印鉴保管人员以公司文件填写《废止申请单》,并呈公司总经理核准后,交由综合部按批示处理,如需要填写《财务印章制发申请表》申请新的财务印鉴精品文档可编楫的精品文档精品文档精心整理
5、责任1财务专用章的保管人无权私自使用,但有监督及允许使用权利,因此财务章的保管人对财务章的使用结果负主要责任,经手人则负部分费任,而对未经由保管人财务负责人签批的而使用经手人负主要责任保管负责人付部分责任2单位或项目法人私章的保管着者本人或委托授权人单位或项目法人私章是单位或项目银行支付印鉴,本人或委托人无用作其他用途的权利,须依据财务科负责人审批的支付申请或取汇款凭证方可使用,负责负全部责任3项目严禁个人将财务专用章、法人私章、印鉴章独立带离项目部使用,如遇需要带出办公使用,需保管人与办事人一同前往监督使用项目部高、中层领导,因异地执行重大项目或完成重要业务,需要携带项目部财务印章出差的,须将项目部经理审批后方可带离公司4所用财务印章的使用,必须严格执行项目部的财务章使用流程,不得从事有损项目部利益之行为如出现问题,后果自负给项目部造成重大损失的,项目部将依法追究其法律或刑事责任
六、支票管理制度
1、支票现金支票、转账支票由出纳保管出纳根据单位负责人签字的资金审批表填写支票日期、用途、金额,经办人在支票存根上签字备查,并在“支票使用登记簿”登记
2、支票付款须先审后付,支票印鉴章分散管理、相互制约,财务负责人或会计保管财务专用章,出纳保管印鉴私章,项目部负责人印鉴由项目部负责人或授权委托人保管
七、财务部人员制度项目出纳
1、负责项目部所有现金、银行款项收付结算;费用报销;工资管理、结算;负责编制现金收支业务的记账凭证
2、对于现金收支做到日清月结,每天将前一天结清的凭证、票据传递交给项目会计,每天向商务经理、项目经理上报《库存现金日报表》精品文档可编楫的精品文档精品文档精心整理
3、完成项目交给的其他工作项目会计
1、完成日常账务处理及财务审核
2、机械、人工、材料、费用的结算复核,并及时送商务经理、项目经理审批
3、已上交财务部有关合同(机械、人工、劳务协作、材料采购、运输等合同)的归档及管理
4、完成每月的各类会计报表和上报工作
5、完成项目部交给的其他工作精品文档可编楫的精品文档。