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建筑公司项目资金管理办法精品文档精心整理第9条每笔现金支出都必须根据审核无误并经财务总监签批的原始凭证支付,并编制《记账凭证》第10条每笔现金收入也必须根据审核无误的原始凭证编制《记账凭证》第11条对发生的业务要逐日逐笔登记现金日记账,做到日清月结,每日盘点现金,确保账实相符,月末与总账核对,保证账账相符出现问题要查明原因,及时纠正第12条对造成损失的责任人,依企业有关规定追究其责任第13条除差旅费和必须以现金支付的xxxx元以内的采购款外,其他支出均不能借用现金,严禁因私借款第14条借用现金应说明用途、归还(或报销)时间,且必须按期归还(或报销)逾期不还者,将从其工资中扣除第15条借用现金时,申请人应填制《现金借款申请表》,写明用途,由部门经理审核确认,经主管财务的副总经理批准签字后方可领用第四章支票的领取及管理第16条支票领取
(1)领取支票时,需先填制《支票申领单》,写明用途、金额、使用人等项,经有关财务人员审核、财务经理复核、财务总监批准后方能领取精品文档可编楫的精品文档精品文档精心整理2如签发支票的金额超过XXXX元,在填写《申领单》时,须提交符合审批程序的用款报告及附件合同、《采购单》、《计划书》等3领取人应办理登记手续,于领取后10日内报账4对未及时报账者,财务人员应该及时督促,并有权不予签发新支票5在支票有效期内未使用的支票,或因情况变化未使用的支票应及时退还财务部对未及时归还者财务部应及时督促,并不予签发新支票6持票人应对支票妥善保管,如丢失,将由个人承担经济责任第17条支票管理1所签发支票应填写日期、金额限额、用途,不准签发空白支票2建立银行支票使用登记簿,详细登记每笔银行支票的领用时间、号码、用途、金额、领用人和收款单位等3出纳人员应每日编制《银行存款变动表》准确掌握账户余额,不准发生空头、透支资金现象4出纳人员应于月末填制《银行账户余额表》,送交财务经理批准后呈报主管财务的副总经理,并传至总经理月终前可根据企业资金变动的频繁程度和企业业务的需要,按照主管财务的副总经理或总经理的要求临时报送5按时于月末填制《银行存款余额调节表》交财务部副经理主管会计工作审核,对未达账项要认真查对,及时入账6出纳人员应及时申购支票,并妥善保管精品文档可编楫的精品文档精品文档精心整理7企业财务专用章、法人章要分专人妥善保管8作废的支票,要及时注明“作废”,并妥善保管,统一注销第五章其他规定第18条采用银行汇票、汇兑等其他结算方式的,要严格按照《票据法》和银行规定,按照本制度规定的内部申请、审批程序和银行的结算制度办理每日的银行收付业务应根据审核无误的原始凭证逐笔登记银行存款日记账并结出余额,定期与银行对账单核对并编制《银行存款余额调节表》,月末与总账核对必须保证账账、账实相符精品文档可编楫的精品文档第一章总则第一条为加强项目资金管理,规范项目资金运作,提高资金使用效率,根据局《资金管理办法》及《预算管理办法》,特制定本办法第二条项目资金管理的基本原则集中管理、统一使用、以收定支、加快周转、开源节流、提高效益第三条项目资金管理实行“收支两条线”管理办法即项目工程款回收后全额转入公司(本办法均指公司或分公司)帐户,项目各项支出由公司按计划统一支付,零星支出实行定额备用金制度对远离公司所在地单独开设银行帐户的项目,则由公司根据审定的资金需用计划划拨给项目,由项目按计划支付第二章项目资金管理职责第四条各级财务部门是本单位项目资金管理的职能部门,负责本单位项目资金回收及使用的日常工作,向本单位负责人负责,并接受上级主管部门的检查、监督第五条项目经理部是项目资金管理的直接责任单位,负责项目工程款回收与项目资金收支计划的编制
(一)项目经理是项目工程款回收第一责任人,领导和管理项目资金工作,对项目资金回收、合理使用负责
(二)项目内业技术员(或预算员、统计员)负责在合同规定时间内完成对业主报量及工程进度款的申报,并催促业主在规定时间内审定,为项目回收工程款提供可靠依据
(三)项目预算员负责编制和办理工程预结算、索赔、变更及签证等工作,协助项目内业技术员办理每月工程进度款和向业主报量的核对工作
(四)项目成本员负责按月编制资金收支计划,并办理收取工程款相关手续第六条公司预算部门应及时解决涉及工程合同条款的争议问题,协助项目办理工程预结算、索赔、变更签证、工程进度款中报工作第七条公司财务部门应及时收集了解业主资金动态信息,提供业主欠款有关数据,协助项目收取工程款,并平衡审定项目资金收支计划第三章银行帐户管理第八条为实现项目资金集中管理,各单位应加快信息化建设,逐步实现异地零距离资金管理,减少银行开户个数,避免资金沉淀,提高资金使用效率第九条银行帐户实行集中管理项目原则上不得开设银行帐户,远离公司所在地30公里以上或因特殊原因确需单独开户的项目,应报公司批准,并定期向公司报告帐户使用情况第十条对开设银行帐户的项目,其帐户由公司统一管理,并委托项目进行日常管理工作,严禁将银行帐户出租、出借公司财务部门应定期对项目银行帐户使用情况进行检查监督第十一条银行帐户预留印鉴实行分开保管制单位财务专用章由财务部门负责人保管,人名章由本人或被授权委托人保管,严禁一人保管支付款项所需的全部印章第十二条项目单独开设的银行帐户,工程竣工后必须及时予以注销,预留银行印鉴章交公司财务部门统一保管第四章工程款回收管理第十三条各单位应严格执行工程投标及合同评审程序,慎重承接垫资工程确需垫资的应认真贯彻执行中建三财字
[2002]123号《中国建筑第三工程局资金管理暂行办法》有关规定第十四条工程款回收的原则全面深入了解合同条款,加强与业主的联络,及时取得业主资金信息,采取合法手段,及时回收各种款项第十五条各单位应成立回收工程款及清欠小组,负责工程款及清欠日常工作,明确目标、方法,并落实到人第十六条在施工程项目,如业主不能及时支付工程款超过一个月(合同有规定的按合同),原则上应报公司经理批准停止施工,并办理相关索赔签证手续第十七条项目月度奖金(或管理人员岗薪)发放应与工程款回收情况挂钩原则上,项目累计工程款回收率(累计工程款回收率二累计实收工程款/按合同计算可收工程款xlOO%)高于90%时,项目月度奖金可如数发放;项目累计工程款回收率在70%-90%之间时,按同等比例发放当月奖金,回收率达到要求标准时,再行补发;项目累计工程款回收率低于70%时,项目月度奖金暂停发放,待达到要求标准时补发如确因承诺垫资等原因,而非项目自身管理原因造成不能及时回收工程款,经公司经理批准后奖金可适当予以发放第十八条原则上项目兑现前必须收齐合同规定的全部款项,否则不予兑现如确因承诺垫资及业主因素(如业主安排的付款时间较长)等原因,而非项目自身管理原因造成不能及时回收工程款,经公司经理批准后可予部分兑现,但总体上应从严掌握第五章项目资金使用管理第十九条项目资金使用原则计划管理、以收定支、控制使用第二十条项目应于月底前填报下月《项目资金收支计划》报公司财务部门,由公司审核汇总后编制公司总的资金收支计划,经公司经理批准后执行项目各项开支由公司统一支付远离公司所在地单独开设银行帐户的项目由公司根据审定的《资金收支计划》将款项划拨项目,由项目按计划支付第二十一条项目各项开支由公司统一支付,项目日常零星开支实行定额备用金制度(远离分公司所在地单独开设银行帐户的除外)定额备用金标准大型及特大型项目30()()元,中小型项目10000元定额备用金由项目成本员于项目开工前向分公司借取,主要用于项目零星、急用的日常支出,项目成本员应汇总整理有关票据及时向分公司财务科报销项目完工后,项目成本员应及时交回所借备用金第二十二条项目应加强物资采购计划管理,限量采购,避免存货积压、浪费第二十三条项目应建立健全分包工程结算台帐,核实计算分包单位完成工作量及质量安全等情况,协助公司办理有关分包工程付款审批程序第六章项目资金检查与分析第二十四条各单位应定期检查项目资金收支管理情况,特别是对单独开设银行帐户的项目应加强检查、监督,发现违反资金管理规定的应严肃处理,给企业造成损失的,应追究有关人员相应责任第二十五条项目资金分析是项目经济活动分析的重要内容项目应于每月经济活动分析会时进行分析,通过对收支情况分析,及时发现项目资金管理中存在的问题,以便及时采取措施,管好用好资金,提高资金使用效益第七章附则第二十六条本办法适用于局所有新建、扩建和改建等施工项目,自2002年11月12日起开始施行第二十七条本办法由局财务部负责解释附《项目资金收支计划》一月份资金收支计划项目名称单位万元—:计划收入万元其中工程款收入一万元;其他收入万元
二、计划支出__________万元,具体见F表:序号内容支付单位应付金额计划支付分司核定备注职工工资职工奖金1工资性支出民建队工资小计|、XX单位
2、XX单位2材料、机械支出—小计
1、XX单位
2、XX单位3分包支出—小计
1、XX单位
2、XX单位4配件及修理费等支出―—―小计5水电费支出
1、办公费零星
2、招待费6支出—小计
三、本月资金节超—万元(分)公司经理(审批)财务精部门品(文审核档)精心整理项目经理(审核)成本员(制表)货币资金管理办法精品文档可编楫的精品文档精品文档精心整理第一章总则第1条本办法适用于企业在各类业务中所产生的货币资金第2条财务部承担对货币资金的管理工作,财务总监给予指导和监督第二章审批权限第3条企业在生产经营中取得的各项收入必须全部交到财务部,及时入账,任何部门、任何个人都不得以任何理由或者以任何形式截流或者挪用第4条货币资金的使用必须按照规定的审批权限经有关领导签字第5条总经理和财务总监有货币资金使用审批权第三章现金管理第6条为保证现金的安全,同时又不影响现金的合理使用,库存现金量最高不得超过XXXX元第7条对每笔超过XX XX元的大额现金支出应提前三天通知财务部,以便财务部提前做好准备.第8条现金的收支范围严格执行国家的现金管理规定任何人均不能以未经批准或不符合财务要求的票据字条等充抵现金,更不能擅自挪用现金不得坐支现金精品文档可编楫的精品文档。