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判断题:、董事会审议通过的发展战略调整方案直接下发各战略执行单位遵照执行(董事会的审1X议通过的方案须经股东大会批准)、代偿解除担保责任后,反担保协议也随即宣布终止,2担保公司应将抵押或质押物的所有权及其凭证所有交回反担保公司x、对于上市公司而言,发生也许对上市公司证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大3事件,投资者尚未得知时,上市公司应当暂不披露,以免导致公司股价大幅波动、从长期看履行社会责任的公司必然会损失公司财富,入不敷出x4,x、筹资方案编制后由董事长审批合格后通过、负责对客户的信用调查,建立客户的信用5x6档案是销售部门的职责之一x、发展战略的制定和实行是高层管理者的职责,与普通员工关系不大、购入商品或劳务7x8的验收工作必须由来自请购、采购和会计部门的代表组成验收小组来共同完毕x、根据审计范围的规定,注册会计师审计的范围仅限于财务报告内部控制工程项目的流程9x一般涉及工程立项、设计、建设和竣工验收等四个阶段x、开票员根据收到的盖有货款收讫章的第三联销货单,开出一式四联的销售发票10(以增值税销售发票为例),一联留存,一联交记账人员,另两联交客户坚决严禁公V司截留和坐支钞票,否则公司编制的钞票流量收支预算基本上形同虚设7鉴于内控评价机构设立的独立性原则,评价工作组成员不可以吸取公司员工来参与经双方协商达成一致意见的协议纠纷解决方法,应当签订书面协议,由双方总经理鉴定并加盖单位章或协议专用章后生效建立严格的质量控制和检查制度,应从严格检查原x材料入厂做起xV、绩效反馈的重要方式是绩效面谈计算机信息系统操作人员可以根据实际需要随时进行系统软件的删除、拷贝、修改11V等操作具有民事行为能力的代理人应当在授权委托的范围内签订协议,不得转委托x V、内部控制是由公司董事会,管理层和全体员工共同实行的公司对于内部报告反映出的问题应当及时解决,涉及突出问题和重大风险的,应当12V启动应急预案公司重大或核心业务外包,应当提交董事会及其审计委员会审议通过后方可实行V、公司针对异地子公司的投资,应当完全授予子公司投资决策的充足自由,使其因地13制宜才安照自己制定的战略快速发展公司全体董事、监事、高级管理人员对公司财务报告的真实性和完整性承担责任x、公司长期发展的生命线是资源节约(产品质量)公司文化可以产生直接的经济效益14xx、公司出纳人员可以兼任电算化系统管理员公司可以赶编会计报表而提前结账,根据弹性原则可以先编制会计报表后结账15xx、公司应当以月日作为年度内部控制评价报告的基准日公司应当坚持开展以产品为导向的新产品开发消费者测试161231Vx、公司应当先对内部控制评价报告对外披露或报送,再对内部审计报告对外披露或报17送公司应当建立和完善研究成果验收制度,组织专业人员对研究成果进行集体评审和x验收公司应当定期检测、及时修正劫难恢复计划,并在系统中备份最新版本x x、公司内部各管理层级均应当指定专人员负责内部报告工作,重要信息应及时上报,但18不可以越级上报人力资源规定计划不合理,岗位职责安排不科学,也许导致公司无法获得经营管理x所需员工上市公司相关规定规定董事会必须下设审计委员会和薪酬与考核委员会V V、上市公司的对外担保还需要监事会审核并发表独立意见合用于采购数量较多,金额较大,需要选择可靠供应商的商品或劳务,宜采用的采购方19V式是订单或协议采购审批无形资产购置计划是股东大会/董事会重要职责V V、销售人员所获得的佣金收入属于奖励薪酬设计内部报告指标体系时,应当关注公司成本费用预算的执行情况20VV、土地使用权业务由行政部门负债经办无形资产调拨的价值应当由无形资产使用部门审核批准21Vx、无形资产的投出应由财务经理和技术总监共同审批为避免公司操纵内部控制评价报告,非财务报告内部控制缺陷认定标准一经拟定,22x必须在不同评价期间保持一致,不得随意变更为公司提供内部控制审计服务的会计师V事务所,由于比较熟悉公司流程,因此可以同时为同一公司提供内部控制评价服务为了防止小道消息的传播,公司严禁使用非正常或常规的沟通渠道xx、未经批准擅自放弃追索权者,公司应当追究其责任系统开发和变更过程中不相容岗位一般应涉及开发或变更审批、编程、系统上23V线、监控逾期年的应收款项符合坏账损失计提条件可以作为坏账损失V3V、要保证发展战略有效实行,加强组织领导是关键预算调整的审批权限应当高度集中24VV、预算审批人员不能同时担任预算执行、一个工程项目顺利竣工后,不需要进行项目再评估,除了工程项目实行中出现问题的25V53情况下需要再评估、业务外包与公司一体化是截然相反的两种经营策略x54x、业务外包承包方与发包人是合作关系,因此可以全权访问公司数据业务外包过程中所有涉及公司资产存量和增量的变动,应当担保其书面凭证,财会55x部门据此作适当的会计解决依据我国记录惯例,工程量的收方、计量拟定以号为界,上月日开始至当月V2525日止作为一个记录月在设备更新、扩充、修复后,由系统管理员与维护员共同研究决定,并由系统维护25V人员实行安装和调试在公司内部,公司的内部信息是完全透明和公开的V x、在项目决策时,重大工程项目由项目经理和总经理共同审议决策职业操守与员工的行为守则属于内部环境要素中的公司文化56xV、资本支出和租赁协议只允许指定人员提出请购组织架构、人力资源、研究与开发、社会责任都属于内控中的内部环境类指引57Vx、中外合资合作公司应当根据中国会计准则编制财务报告,以保持报表格式的一致58性x。