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判断题学校在采购计算机时,在计算机所有送到位后,供应商派出工程师到学校进行安装调试,为学校安装必备软件,并请校方亲临验收与盖章确认(对)N、错丫、对判断题学校在采购计算机时,在计算机所有送到位后,供应商派出工程师到学校进行安装调试,为学校安装必备软件,并请校方亲临验收与盖章确认(对)N、错丫、对单选题依法成立的协议,对当事人具有法律约束力,当事人应当按照约定履行自己的义务,不得擅自变更或解除协议,这属于(c)管理A、招投标控制B、竣工决算控制C、协议控制管理1)、概预算控制判断题施工图设计是工程建设的首要环节,是组织施工的依据,也是拟定与控制工程造价的重要阶段,先进合理的工程设计,对于缩短工期、节约投资、提高效益起着关键性的作用(错)N、错丫、对多选题向通过资格预审的投标人发售招标文献、图纸等有关资料,为了保证到达的准确性,可以采用多种形式发售文献,如(bd)等A、纸质打印B、现场发售C、电子版发售D、邮寄判断题:B、《公司内部控制配套指引》C、《公司内部控制审计指引》D、《公司内部控制评价指引》【对的答案】A【您的答案】
32、下列各项中,不属于行政事业单位内部控制的目的的是()A、合理保证行政事业单位管理和服务活动合法合规B、合理保证行政事业单位资产安全和使用有效C、合理保证行政事业单位财务信息真实完整D、事业单位利益最大化【对的答案】D【您的答案】
33、下列各项中,属于内部控制五大要素之首的是()A、内部环境B、风险评估C、控制活动D、信息及沟通【对的答案】A【您的答案】
34、下列关于不相容职务的说法中,错误的是()A、授权进行某项经济业务和执行该项业务的职务要分离B、执行某些经济业务和审核这些经济业务的职务要分离C、执行某项经济业务和记录该项经济业务的职务要分离D、保管某些财产物资和对其进行记录的职务无须分离【对的答案】D【您的答案】
35、下列各项中,属于职能部门化的缺陷的是()A、它是一个合乎逻辑的和通过时间考验的方法B、它遵循了职业专业化的原则,因而简化了职业训练工作C、职能专业化减轻了最高层承担最终成果的责任D、由于缺少更多的位置,使得经理人才的训练受到限制【对的答案】D【您的答案】
36、下列关于财务预算管理的说法中,错误的是()A、它贯穿于单位财务预算的编制和执行全过程B、它反映了行政事业单位一个会计年度财务收支的规模C、预算管理质量的优劣直接关系到单位总体目的的实现D、它不是行政事业单位财务工作的基本依据【对的答案】D【您的答案】
37、下列不属于当前行政事业单位决算编制中存在的问题的是()A、重预算执行,轻决算编制B、编制口径随意性大,方法不一C、账表不符,决算数据失真D、重决算编制,轻预算执行【对的答案】D【您的答案】
38、下列不属于行政事业单位的支出的是()、经费支出AB、拨出经费C、结转自筹基建D、非税收入【对的答案】D【您的答案】
39、下列关于政府采购的说法中错误的是()A、它是一种对公共采购管理的制度B、它是一种政府行为C、它仅指具体的采购过程D、它是采购政策、采购程序、采购过程及采购管理的总称【您的答案】
40、下列不属于货币资金内部控制环境涉及的因素的是()A、管理决策者B、员工的职业道德和业务素质C、内部审计D、职责分工【对的答案】D【您的答案】
二、多选题
1、行政事业单位票据分为()A、收费收据B、收款收据C、内部结算收据D、白条【对的答案】ABC【您的答案】
2、预算编制的原则为()A、以人为本、统筹安排的原则B、依法理财原则C、细化预算的原则D、真实准确的原则【对的答案】ABCD【您的答案】
3、目前行政事业单位内部控制中存在的问题有()A、内部控制意识相对薄弱B、财务管理制度不健全C、对预算控制缺少刚性D、对预算控制缺少刚性【对的答案】ABCD【您的答案】
4、完善行政事业单位内控体系的对策建议有()A、增强内控意识,强化会计与内控责任B、增强会计基础工作,强化会计系统的控制作用C、完善部门预算制度,强化预算控制D、发挥财政与审计部门作用,完善单位内部控制体系【对的答案】ABCD【您的答案】
5、部门预算硬化了预算约束和控制的强度重要表现在()A、扩大了预算控制的范围B、控制内容细化C、控制程序严格D、控制标准的拟定更加合理【对的答案】ABCD【您的答案】
6、行政事业单位资金和经费管理体制上的特殊性体现在()A、收支两条线管理B、部门预算C、政府采购D、国库单一账户体系【对的答案】ABCD【您的答案】
7、在设计流程上,内部控制制度应当考虑()A、各流程中的风险控制点B、各控制要素C、控制过程之间的互相关联D、对人的约束【对的答案】ABCD【您的答案】
8、内部控制在世界范围的发展可以分为()重要阶段A、20世纪2023代到40年代B、20世纪40年代到80年代C、20世纪90年代以后直到21世纪D、20世纪2023代以前【对的答案】ABCD【您的答案】
9、《行政事业单位内部控制规范(试行)》,该规范中业务层面的内部控制涉及的内容有()A、预算业务控制B、收支业务控制C、政府采购业务控制D、协议控制【对的答案】ABCD【您的答案】
10、单位建立与实行内部控制,应当遵循的原则有()A、全面性原则B、重要性原则C、制衡性原则D、适应性原则【对的答案】ABCD【您的答案】
11、协议准备阶段的风险有()A、协议策划风险B、调查风险C、初步拟定准协议对象的风险D、谈判风险【对的答案】ABCD【您的答案】
12、下列属于机构设立时应遵循的原则的有()A、任务目的原则B、有效管理幅度原则C、分工协作原则D、权责对等原则【您的答案】
13、单位文化包含的要素有()A、制度文化B、物质文化C、行为文化D、精神文化【对的答案】ABCD【您的答案】
14、内部审计的职能有()、监督AB、评价C、控制D、服务【对的答案】ABCD【您的答案】
15、单位风险应对策略的类型有()A、风险规避B、风险减少C、风险分担D、风险承受【对的答案】ABCD【您的答案】
16、单位层面风险评估重要的原则有()A、从实际出发,坚持与理论相结合的原则B、提高管理水平和监管规定相结合的原则C、实效性、渐进性原则D、不相容职务分离原则【对的答案】ABC【您的答案】、合法性AB、安全性C、可靠性D、及时性【对的答案】ABC【您的答案】
18、预算管理工作不相容岗位一般涉及()A、预算编制(含预算调整)与预算审批B、预算审批与预算执行C、预算执行与预算考核D、预算体制的建立【对的答案】ABC【您的答案】
19、事业单位事业支出按照支出的对象和用途不同,可以分为()A、人员经费支出B、公用经费支出C、经常性支出D、专项支出【对的答案】AB【您的答案】
20、政府采购货品、工程和服务的方式有()A、公开招标B、邀请招标C、竞争性谈判D、单一来源采购【对的答案】ABCD【您的答案】
三、判断题
1、行政事业单位拨入的经费由三部分组成,即拨入的经常性经费、拨入的专项经费以及拨付的预算外资金()丫、对N、错【对的答案】N【您的答案】
2、非税收入管理是涉及非税收入取得、非税收入预算、非税收入使用、非税收入监督在内的一个完整系统()丫、对N、错【对的答案】Y【您的答案】
3、固定资产报废告知单至少一式三联,一联由审批人留底备案,一联作为执行报废工作的授权证明,一联交财务部门()丫、对N、错【对的答案】Y【您的答案】
4、未纳入预算的支出,5万元以上的由财务处长或授权副处长审批、签字()丫、对N、错【对的答案】N【您的答案】
5、出纳既可以登记钞票明细账,也可以登记钞票总账()丫、对N、错【对的答案】N【您的答案】
6、对于已经达成预定可使用状态,但未办理竣工决算的工程项目,在会计上应暂估入账,并计提累计折旧待办理完竣工决算后,调整固定资产入账价值,不调整累计折旧()丫、对N、错【对的答案】Y【您的答案】
7、可以将协议管理划分为三个阶段,即协议准备阶段、协议签署阶段以及协议履行阶段()丫、对N、错【对的答案】N【您的答案】
8、内部控制目的是内部控制的总纲,内部控制的原则、方法、程序都是建立在内部控制目的基础之上的()丫、对N、错【对的答案】Y【您的答案】
9、信息与沟通是实行内部控制的重要保证,涉及平常沟通和专项监督()丫、对N、错【对的答案】N【您的答案】
10、诚信的原则和道德价值观,重要取决于单位负责人()丫、对N、错【对的答案】Y【您的答案】
11、考核是保证和提高员工职业素质和专业胜任能力的重要方式()丫、对N、错【对的答案】N【您的答案】
12、管理控制一般间接地与财务记录有关,因此必须进行评估()丫、对N、错【对的答案】N【您的答案】
13、1949年,美国注册会计师协会(AICPA)出版了第一本审计学意义上的内部控制研究专著《内部控制一一协作体系的要素及其对于管理层和独立公共会计师的重要性》,并初次给内部控制下了定义()丫、对N、错【对的答案】Y【您的答案】
14、全美反舞弊性财务报告委员会的报告发表不久,COSO委员会成立,其于1992年发表的内部控制整体框架,成为迄今为止研究内部控制问题的经典文献()丫、对N、错【对的答案】Y【您的答案】
15、随着《反国外贿赂法》(FCPA)的颁布生效,有关内部控制的活动就如洪峰大水同样猛然爆发了许多公众公司将它们的内部审计职能部门的规模和职责大大地加大了,并更加密切地关注它们的内部控制系统()丫、对N、错【对的答案】Y【您的答案】
16、《公司内部控制基本规范》标志着适应我国公司实际情况、融合国际先进经验的中国公司内部控制规范体系基本建成()丫、对N、错【对的答案】N【您的答案】
17、为了引导行政事业单位对的运用内部控制工具,财政部于2023年11月29日以财会
[2023]21号印发《行政事业单位内部控制规范(试行)》,此规范将于2023年1月1日起施行()丫、对N、错【对的答案】N【您的答案】
18、内部控制制度是现代公司管理理论的重要组成部分,对公司乃至整个市场经济的健康发展都有很重要的作用()丫、对N、错竣工决策环节内部控制政策和措施不涉及单位应当建立竣工决算审计制度,及时组织竣工决算审计(错)N、错丫、对单选题在建设项目竣工前,单位有关部门应根据项目的(b),成立竣工验收领导小组或验收委员会负责竣工验收工作,严禁由一人负责验收工作A、投入资金的多少B、性质和大小C、完毕情况D、质量情况判断题各方人员没能在项目建设的各项管理中形成合力,经营管理机构平台成了各方建设利益争斗的舞台,项目经营管理机构设计又不合理,导致项目建设难以管理控制,这样的职责分工非常不利于项目的建设管理(对.)N、错丫、对
一、单选题
1、下列不属于内部控制组成要素的是()A、内部环境B、风险评估C、控制活动D、信息系统【对的答案】D【您的答案】
2、下列属于风险评估内容的是()A、目的设定B、单位的治理结构C、内部审计机制D、单位文化【对的答案】Y【您的答案】
19、内部控制意识是内部控制环境中的一项重要内容,良好的内部控制意识是保证内控制度建立健全并有效实行的重要保证()Y、对N、错【对的答案】Y【您的答案】
20、虽然行政事业单位大都实行了部门预算制度,但预算编制还比较粗糙()Y、对N、错【对的答案】Y【您的答案】
21、预算的随意性越大,权威性和约束力就越强()Y、对N、错【对的答案】N【您的答案】
22、费用支出方面缺少有效控制会导致专项资金未能发挥其应有的资金效益()Y、对N、错【对的答案】Y【您的答案】
23、单位负责人是单位财务与会计工作的第一责任主体()Y、对N、错【对的答案】Y【您的答案】
24、要提高行政事业单位内部控制水平,必须重视改善行政事业单位的会计基础工作,强化会计系统的控制作用()Y、对N、错【您的答案】
25、财政部制定的《内部会计控制规范》事实上是针对行政事业单位制定的()Y、对N、错【对的答案】N【您的答案】
26、内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程,覆盖单位及其所属单位的各种业务和事项()Y、对N、错【对的答案】Y【您的答案】
27、在设计对象上,内部控制制度仅涉及对各项业务活动的控制()Y、对N、错【对的答案】N【您的答案】
28、比较常用的定性分析的方法重要有概率技术、情景分析、压力测试法、专家征询()Y、对N、错【对的答案】N【您的答案】
29、内部控制仅仅指的是业务层面的内部控制()Y、对N、错【对的答案】N【您的答案】
30、经济活动风险评估至少每年进行一次()Y、对N、错
31、内部控制由行政事业单位的领导层实行的,员工不必参与()Y、对N、错【对的答案】N【您的答案】
32、作为一种审计方法的内部控制源于以职责分工为特性的“内部牵制”,其目的是保护单位组织内部钞票资产的安全和账簿记录的准确()Y、对N、错【对的答案】Y【您的答案】
33、行政事业单位内部预算执行单位上报的预算执行报告,应经本单位负责人签章确认()Y、对N、错【对的答案】Y【您的答案】
34、组织结构的形式中,直线职能制使用的较多()Y、对N、错【对的答案】Y【您的答案】
35、行政事业单位应建立健全经济活动相关信息内部公开制度,根据国家有关规定和单位的实际情况,拟定信息内部公开的内容、范围、方式和程序()Y、对N、错【对的答案】Y【您的答案】
36、管理者的管理哲学和经营风格是控制环境中最基本、最重要的因素()Y、对N、错【对的答案】Y【您的答案】
37、对于金额较大的收支业务,应通过银行转账的方式进行结算()丫、对N、错【对的答案】Y【您的答案】
38、采购申请一般由使用部门或仓储部门提出,由部门主管或其授权人员审核是否合理,若合理则签字认可,并由单位负责人审批()丫、对N、错【对的答案】Y【您的答案】
39、使用内部结算收款收据收取的费用属代扣、内部结算、待垫款项,计入单位收入,不属于预算外资金,纳入财政专户管理()丫、对N、错【对的答案】N【您的答案】
40、单位的各项收入应当由财会部门归口管理并进行会计核算,严禁设立账外账()丫、对N、错【对的答案】Y【您的答案】
一、单选题
1、下列不属于内部控制组成要素的是()A、内部环境B、风险评估C、控制活动D、信息系统【对的答案】D【您的答案】
2、下列属于风险评估内容的是()A、目的设定B、单位的治理结构C、内部审计机制D、单位文化【对的答案】A【您的答案】
3、下列不属于控制活动中的控制措施的是()A、不相容职务分离控制B、授权审批控制C、预算控制D、风险评估控制【对的答案】D【您的答案】
4、下列不属于管理层的理念和经营风格内容的是()A、管理层是否对内部控制,涉及信息技术的控制,给予了适当的关注B、管理层是否由一个或几个人所控制,监督、检查机构对其是否实行有效制约C、管理层在选择解决问题的对策时倾向于激进还是保守D、管理层对待风险的态度和控制风险的方法【对的答案】D【您的答案】
5、文化建设的核心是()A、制度文化B、物质文化C、行为文化D、行政事业单位的精神和价值观【对的答案】D【您的答案】
6、下列关于行政事业单位的单位文化的说法不对的的是()A、精神面貌是文化的核心,在整个文化中起着支配的地位B、道德风尚是调整单位与其他单位之间、单位与服务对象之间、单位内部职工之间关系的行为规范的总和C、团队意识是单位内部凝聚力形成的重要心理因素D、行政事业单位文化仅涉及精神面貌、道德风尚、团队意识【对的答案】D【您的答案】
7、下列不属于员工素质控制的内容的是()A、在招聘时对员工素质的控制B、在培训时对员工素质的控制C、在考核时对员工素质的控制D、在辞退时对员工素质的控制【对的答案】D【您的答案】
8、关于内部监督的说法不对的的是()A、内部监督分为平常监督和专项监督B、平常监督是指单位对建立与实行内部控制的情况进行常规、连续的监督检查C、内部监督是实行内部控制的重要保证D、平常监督和专项监督是不需要形成书面报告的【对的答案】D【您的答案】
9、行政事业单位应当实行()的编制原则A、零基预算、综合预算B、收支平衡的原则C、细化预算的原则D、稳妥性原则【对的答案】A【您的答案】
10、政府采购项目的采购协议自签订之日起()个工作日内,采购人应当将协议副本报同级政府采购监督管理部门和其他有关部门备案A、3B、5C、7D、
911、供应商认为采购文献、采购过程和中标、成交结果使自己的权益受到损害的,可以在知道或者应知其权益受到损害之日起()个工作日内,以书面形式向采购人提出质疑A、3B、5C、7D、15【对的答案】C【您的答案】
12、下列不属于货币资金的内部控制目的的是()A、货币资金的安全性B、货币资金的完整性C、货币资金的合法性D、货币资金的存在性【对的答案】D【您的答案】
13、原则上单位只能开设()个预算外收入过渡户和()个预算外支出户A、一个,两个B、一个,一个C、两个,一个D、两个,两个【对的答案】B【您的答案】
14、各会计机构办理货币资金业务的会计人员,原则上应()年、最长不超过5年轮换一次A、2B、1C、3D、
415、凡是纳入学校预算的资金支出,5万元以上的由()审批、签字A、财务处长或授权副处长B、校长C、党委常委会D、分管财务的校长【对的答案】A【您的答案】
16、内部控制在世界范围的发展可以追溯到()个重要发展阶段A、一个B、两个C、三个D、四个【对的答案】C【您的答案】
17、19291933年的经济大萧条以后,美国各界纷纷致力于治理睬计秩序和财务报告,()的〜成立推动着会计和审计实务朝着标准化方向发展A、欧盟B、美国证券交易委员会C、国际内审协会D、内部审计协会【对的答案】B【您的答案】
18、2023年9月,C0S0委员会发布了()终稿,这是内部控制发展到风险管理层面的一个里程碑A、《公司风险管理框架》B、《反国外贿赂法》C、《审计准则公告第1号》D、《审计准则公告框架》【对的答案】A【您的答案】
19、我国1999年修订的()第一次以法律的形式对建立健全内部控制提出原则规定A、《萨班斯一奥克斯利法案》B、《反国外贿赂法》C、《办法》D、《会计法》【对的答案】D【您的答案】
20、是内部控制的核心环节A、实物控制B、预算控制C、人员控制D、支出控制【对的答案】B【您的答案】
21、在单位内部控制体系中居于主导地位A、单位负责人B、内部审计师C、会计主管D、注册会计师【对的答案】A【您的答案】
22、完善部门预算制度,一方面是要A、将部门预算与单位内部的责任预算有机结合B、规定各一级预算的部门单位,按照财政下达的部门预算控制数,编制内部分处室的责任预算体系C、规定各二级预算的部门单位,按照财政下达的部门预算控制数,编制内部分处室的责任预算体系D、进一步扩大部门预算的范围,力争将各部门单位的所有财务收支事项均纳入部门预算的实行范围,并严格预算的调整和追加程序【对的答案】D【您的答案】
23、内部控制应当在全面控制的基础上,关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险,体现的是()A、全面性原则B、重要性原则C、制衡性原则D、适应性原则【对的答案】B【您的答案】
24、内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程,覆盖单位及其所属单位的各种业务和事项,体现的是()A、全面性原则B、重要性原则C、制衡性原则D、适应性原则【对的答案】A【您的答案】
25、内部控制应当在治理结构、机构设立及权责分派、业务流程等方面形成互相制约、互相监督,同时兼顾运营效率,体现的是()A、全面性原则B、重要性原则C、制衡性原则D、适应性原则【对的答案】C【您的答案】
26、内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况,并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理规定的提高,不断修订和完善,体现的是()A、全面性原则B、重要性原则C、制衡性原则D、适应性原则【您的答案】
3、下列不属于控制活动中的控制措施的是()A、不相容职务分离控制B、授权审批控制C、预算控制D、风险评估控制【对的答案】D【您的答案】
4、下列不属于管理层的理念和经营风格内容的是()A、管理层是否对内部控制,涉及信息技术的控制,给予了适当的关注B、管理层是否由一个或几个人所控制,监督、检查机构对其是否实行有效制约C、管理层在选择解决问题的对策时倾向于激进还是保守D、管理层对待风险的态度和控制风险的方法【对的答案】D【您的答案】
5、文化建设的核心是()A、制度文化B、物质文化C、行为文化D、行政事业单位的精神和价值观【对的答案】D【您的答案】
6、下列关于行政事业单位的单位文化的说法不对的的是()A、精神面貌是文化的核心,在整个文化中起着支配的地位B、道德风尚是调整单位与其他单位之间、单位与服务对象之间、单位内部职工之间关系的行为规范的总和C、团队意识是单位内部凝聚力形成的重要心理因素D、行政事业单位文化仅涉及精神面貌、道德风尚、团队意识
27、单位的治理结构,比如管理层、核心部门的分工制衡及其在内部控制中的职责权限等,属于A、控制环境B、风险评估C、控制活动D、监督【对的答案】A【您的答案】
28、是指单位及时辨认、科学分析管理服务活动中与实现控制目的相关的风险,合理拟定风险应对策略,是实行内部控制的重要环节A、控制环境B、风险评估C、控制活动D、监督【对的答案】B【您的答案】
29、是指单位管理层根据风险评估结果,采用相应的控制措施,将风险控制在可承受度之内的政策和程序A、控制环境B、风险评估C、控制活动D、监督【对的答案】C【您的答案】
30、即单位对内部控制建立与实行情况进行监督检查,评价内部控制的有效性,对于发现的内部控制缺陷,及时加以改善A、控制环境B、风险评估C、控制活动D、内部监督
31、2023年6月28日,五部委联合发布的是()A、《公司内部控制基本规范》B、《公司内部控制配套指引》C、《公司内部控制审计指引》D、《公司内部控制评价指引》【对的答案】A【您的答案】
32、下列各项中,不属于行政事业单位内部控制的目的的是()A、合理保证行政事业单位管理和服务活动合法合规B、合理保证行政事业单位资产安全和使用有效C、合理保证行政事业单位财务信息真实完整D、事业单位利益最大化【对的答案】D【您的答案】
33、下列各项中,属于内部控制五大要素之首的是()A、内部环境B、风险评估C、控制活动D、信息及沟通【对的答案】A【您的答案】
34、下列关于不相容职务的说法中,错误的是()A、授权进行某项经济业务和执行该项业务的职务要分离B、执行某些经济业务和审核这些经济业务的职务要分离C、执行某项经济业务和记录该项经济业务的职务要分离D、保管某些财产物资和对其进行记录的职务无须分离【对的答案】D【您的答案】
35、下列各项中,属于职能部门化的缺陷的是()A、它是一个合乎逻辑的和通过时间考验的方法B、它遵循了职业专业化的原则,因而简化了职业训练工作C、职能专业化减轻了最高层承担最终成果的责任D、由于缺少更多的位置,使得经理人才的训练受到限制【对的答案】D【您的答案】
36、下列关于财务预算管理的说法中,错误的是()A、它贯穿于单位财务预算的编制和执行全过程B、它反映了行政事业单位一个会计年度财务收支的规模C、预算管理质量的优劣直接关系到单位总体目的的实现D、它不是行政事业单位财务工作的基本依据【对的答案】D【您的答案】
37、下列不属于当前行政事业单位决算编制中存在的问题的是()A、重预算执行,轻决算编制B、编制口径随意性大,方法不一C、账表不符,决算数据失真D、重决算编制,轻预算执行【对的答案】D【您的答案】
38、下列不属于行政事业单位的支出的是()A、经费支出B、拨出经费C、结转自筹基建D、非税收入【对的答案】D【您的答案】
39、下列关于政府采购的说法中错误的是()A、它是一种对公共采购管理的制度B、它是一种政府行为C、它仅指具体的采购过程D、它是采购政策、采购程序、采购过程及采购管理的总称【对的答案】C【您的答案】
40、下列不属于货币资金内部控制环境涉及的因素的是()A、管理决策者B、员工的职业道德和业务素质C、内部审计D、职责分工【对的答案】D【您的答案】
二、多选题
1、行政事业单位票据分为()A、收费收据B、收款收据C、内部结算收据D、白条【对的答案】ABC【您的答案】
2、预算编制的原则为()A、以人为本、统筹安排的原则B、依法理财原则C、细化预算的原则D、真实准确的原则【对的答案】ABCD【您的答案】
3、目前行政事业单位内部控制中存在的问题有()A、内部控制意识相对薄弱B、财务管理制度不健全C、对预算控制缺少刚性D、对预算控制缺少刚性【您的答案】
4、完善行政事业单位内控体系的对策建议有()A、增强内控意识,强化会计与内控责任B、增强会计基础工作,强化会计系统的控制作用C、完善部门预算制度,强化预算控制D、发挥财政与审计部门作用,完善单位内部控制体系【对的答案】ABCD【您的答案】
5、部门预算硬化了预算约束和控制的强度重要表现在()A、扩大了预算控制的范围B、控制内容细化C、控制程序严格D、控制标准的拟定更加合理【对的答案】ABCD【您的答案】
6、行政事业单位资金和经费管理体制上的特殊性体现在()A、收支两条线管理B、部门预算C、政府采购D、国库单一账户体系【对的答案】ABCD【您的答案】
7、在设计流程上,内部控制制度应当考虑()A、各流程中的风险控制点B、各控制要素C、控制过程之间的互相关联D、对人的约束【对的答案】ABCD【您的答案】
8、内部控制在世界范围的发展可以分为()重要阶段、20世纪2023代到40年代AB、20世纪40年代到80年代C、20世纪90年代以后直到21世纪D、20世纪2023代以前【对的答案】ABCD【您的答案】
9、《行政事业单位内部控制规范(试行)》,该规范中业务层面的内部控制涉及的内容有()A、预算业务控制B、收支业务控制C、政府采购业务控制D、协议控制【对的答案】ABCD【您的答案】
10、单位建立与实行内部控制,应当遵循的原则有()A、全面性原则B、重要性原则C、制衡性原则D、适应性原则【对的答案】ABCD【您的答案】
11、协议准备阶段的风险有()A、协议策划风险B、调查风险C、初步拟定准协议对象的风险D、谈判风险【对的答案】ABCD【您的答案】
12、下列属于机构设立时应遵循的原则的有()A、任务目的原则B、有效管理幅度原则C、分工协作原则D、权责对等原则【对的答案】ABCD【您的答案】
13、单位文化包含的要素有()A、制度文化B、物质文化C、行为文化D、精神文化【对的答案】ABCD【您的答案】
14、内部审计的职能有()A、监督B、评价C、控制D、服务【对的答案】ABCD【您的答案】
15、单位风险应对策略的类型有()A、风险规避B、风险减少C、风险分担D、风险承受【对的答案】ABCD【您的答案】
16、单位层面风险评估重要的原则有()A、从实际出发,坚持与理论相结合的原则B、提高管理水平和监管规定相结合的原则C、实效性、渐进性原则D、不相容职务分离原则【对的答案】ABC【您的答案】
17、行政事业单位内部控制的目的有()A、合法性B、安全性C、可靠性D、及时性【对的答案】ABC【您的答案】
18、预算管理工作不相容岗位一般涉及()A、预算编制(含预算调整)与预算审批B、预算审批与预算执行C、预算执行与预算考核D、预算体制的建立【对的答案】ABC【您的答案】
19、事业单位事业支出按照支出的对象和用途不同,可以分为()A、人员经费支出B、公用经费支出C、经常性支出D、专项支出【对的答案】AB【您的答案】
20、政府采购货品、工程和服务的方式有()A、公开招标B、邀请招标C、竞争性谈判D、单一来源采购【对的答案】ABCD【您的答案】
三、判断题
1、行政事业单位拨入的经费由三部分组成,即拨入的经常性经费、拨入的专项经费以及拨付的预算外资金()Y、对N、错【对的答案】N【您的答案】
2、非税收入管理是涉及非税收入取得、非税收入预算、非税收入使用、非税收入监督在内的一个完整系统()Y、对N、错【对的答案】Y【您的答案】
3、固定资产报废告知单至少一式三联,一联由审批人留底备案,一联作为执行报废工作的授权证明,一联交财务部门()Y、对N、错【对的答案】Y【您的答案】
4、未纳入预算的支出,5万元以上的由财务处长或授权副处长审批、签字()Y、对N、错【对的答案】N【您的答案】
5、出纳既可以登记钞票明细账,也可以登记钞票总账()Y、对N、错【对的答案】N【您的答案】
6、对于已经达成预定可使用状态,但未办理竣工决算的工程项目,在会计上应暂估入账,并计提累计折旧待办理完竣工决算后,调整固定资产入账价值,不调整累计折旧()Y、对N、错【对的答案】Y【您的答案】
7、可以将协议管理划分为三个阶段,即协议准备阶段、协议签署阶段以及协议履行阶段()Y、对N、错【对的答案】N【您的答案】
8、内部控制目的是内部控制的总纲,内部控制的原则、方法、程序都是建立在内部控制目的基础之上的()Y、对N、错【对的答案】Y【您的答案】
9、信息与沟通是实行内部控制的重要保证,涉及平常沟通和专项监督()Y、对N、错【对的答案】N【您的答案】
10、诚信的原则和道德价值观,重要取决于单位负责人()Y、对N、错【对的答案】Y【您的答案】
11、考核是保证和提高员工职业素质和专业胜任能力的重要方式()Y、对N、错【对的答案】N【您的答案】
12、管理控制一般间接地与财务记录有关,因此必须进行评估()Y、对N、错【对的答案】N【您的答案】
13、1949年,美国注册会计师协会(AICPA)出版了第一本审计学意义上的内部控制研究专
7、下列不属于员工素质控制的内容的是()A、在招聘时对员工素质的控制B、在培训时对员工素质的控制C、在考核时对员工素质的控制D、在辞退时对员工素质的控制【对的答案】D【您的答案】
8、关于内部监督的说法不对的的是()A、内部监督分为平常监督和专项监督B、平常监督是指单位对建立与实行内部控制的情况进行常规、连续的监督检查C、内部监督是实行内部控制的重要保证D、平常监督和专项监督是不需要形成书面报告的【对的答案】D【您的答案】
9、行政事业单位应当实行()的编制原则A、零基预算、综合预算B、收支平衡的原则C、细化预算的原则D、稳妥性原则【对的答案】A【您的答案】
10、政府采购项目的采购协议自签订之日起()个工作日内,采购人应当将协议副本报同级政府采购监督管理部门和其他有关部门备案A、3B、5C、7D、9【对的答案】C【您的答案】
11、供应商认为采购文献、采购过程和中标、成交结果使自己的权益受到损害的,可以在知道或者应知其权益受到损害之日起()个工作日内,以书面形式向采购人提出质疑著《内部控制一一协作体系的要素及其对于管理层和独立公共会计师的重要性》,并初次给内部控制下了定义()丫、对N、错【对的答案】Y【您的答案】
14、全美反舞弊性财务报告委员会的报告发表不久,COSO委员会成立,其于1992年发表的内部控制整体框架,成为迄今为止研究内部控制问题的经典文献()丫、对N、错【对的答案】Y【您的答案】
15、随着《反国外贿赂法》(FCPA)的颁布生效,有关内部控制的活动就如洪峰大水同样猛然爆发了许多公众公司将它们的内部审计职能部门的规模和职责大大地加大了,并更加密切地关注它们的内部控制系统()丫、对N、错【对的答案】Y【您的答案】
16、《公司内部控制基本规范》标志着适应我国公司实际情况、融合国际先进经验的中国公司内部控制规范体系基本建成()丫、对N、错【对的答案】N【您的答案】
17、为了引导行政事业单位对的运用内部控制工具,财政部于2023年11月29日以财会
[2023]21号印发《行政事业单位内部控制规范(试行)》,此规范将于2023年1月1日起施行()丫、对N、错【对的答案】N【您的答案】
18、内部控制制度是现代公司管理理论的重要组成部分,对公司乃至整个市场经济的健康发展都有很重要的作用()Y、对N、错【对的答案】Y【您的答案】
19、内部控制意识是内部控制环境中的一项重要内容,良好的内部控制意识是保证内控制度建立健全并有效实行的重要保证()丫、对N、错【对的答案】Y【您的答案】
20、虽然行政事业单位大都实行了部门预算制度,但预算编制还比较粗糙()丫、对N、错【对的答案】Y【您的答案】
21、预算的随意性越大,权威性和约束力就越强()丫、对N、错【对的答案】N【您的答案】
22、费用支出方面缺少有效控制会导致专项资金未能发挥其应有的资金效益()丫、对N、错【对的答案】Y【您的答案】
23、单位负责人是单位财务与会计工作的第一责任主体()丫、对N、错【对的答案】Y【您的答案】
24、要提高行政事业单位内部控制水平,必须重视改善行政事业单位的会计基础工作,强化会计系统的控制作用()丫、对N、错【对的答案】Y【您的答案】
25、财政部制定的《内部会计控制规范》事实上是针对行政事业单位制定的()丫、对N、错【对的答案】N【您的答案】
26、内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程,覆盖单位及其所属单位的各种业务和事项()丫、对N、错【对的答案】Y【您的答案】
27、在设计对象上,内部控制制度仅涉及对各项业务活动的控制()丫、对N、错【对的答案】N【您的答案】
28、比较常用的定性分析的方法重要有概率技术、情景分析、压力测试法、专家征询()丫、对N、错【对的答案】N【您的答案】
29、内部控制仅仅指的是业务层面的内部控制()丫、对N、错【对的答案】N【您的答案】
30、经济活动风险评估至少每年进行一次()Y、对N、错【对的答案】Y【您的答案】
31、内部控制由行政事业单位的领导层实行的,员工不必参与()丫、对N、错【对的答案】N【您的答案】
32、作为一种审计方法的内部控制源于以职责分工为特性的“内部牵制”,其目的是保护单位组织内部钞票资产的安全和账簿记录的准确()丫、对N、错【对的答案】Y【您的答案】
33、行政事业单位内部预算执行单位上报的预算执行报告,应经本单位负责人签章确认()丫、对N、错【对的答案】Y【您的答案】
34、组织结构的形式中,直线职能制使用的较多()丫、对N、错【对的答案】Y【您的答案】
35、行政事业单位应建立健全经济活动相关信息内部公开制度,根据国家有关规定和单位的实际情况,拟定信息内部公开的内容、范围、方式和程序()丫、对N、错【对的答案】Y【您的答案】
36、管理者的管理哲学和经营风格是控制环境中最基本、最重要的因素()丫、对N、错【对的答案】Y【您的答案】
37、对于金额较大的收支业务,应通过银行转账的方式进行结算()丫、对N、错【对的答案】Y【您的答案】
38、采购申请一般由使用部门或仓储部门提出,由部门主管或其授权人员审核是否合理,若合理则签字认可,并由单位负责人审批()丫、对N、错【对的答案】Y【您的答案】
39、使用内部结算收款收据收取的费用属代扣、内部结算、待垫款项,计入单位收入,不属于预算外资金,纳入财政专户管理()丫、对N、错【对的答案】N【您的答案】
40、单位的各项收入应当由财会部门归口管理并进行会计核算,严禁设立账外账()丫、对N、错【对的答案】Y【您的答案】、3AB、5C、7D、15【对的答案】C【您的答案】
12、下列不属于货币资金的内部控制目的的是()A、货币资金的安全性B、货币资金的完整性C、货币资金的合法性D、货币资金的存在性【对的答案】D【您的答案】
13、原则上单位只能开设()个预算外收入过渡户和()个预算外支出户A、一个,两个B、一个,一个C、两个,一个D、两个,两个【对的答案】B【您的答案】
14、各会计机构办理货币资金业务的会计人员,原则上应()年、最长不超过5年轮换一次A、2B、1C、3D、4【对的答案】A【您的答案】
15、凡是纳入学校预算的资金支出,5万元以上的由()审批、签字A、财务处长或授权副处长B、校长C、党委常委会D、分管财务的校长【对的答案】A【您的答案】
16、内部控制在世界范围的发展可以追溯到()个重要发展阶段A、一个B、两个C、三个D、四个【对的答案】C【您的答案】
17、1929-1933年的经济大萧条以后,美国各界纷纷致力于治理睬计秩序和财务报告,()的成立推动着会计和审计实务朝着标准化方向发展A、欧盟B、美国证券交易委员会C、国际内审协会D、内部审计协会【对的答案】B【您的答案】
18、2023年9月,COSO委员会发布了()终稿,这是内部控制发展到风险管理层面的一个里程碑A、《公司风险管理框架》E、《反国外贿赂法》C、《审计准则公告第1号》D、《审计准则公告框架》【对的答案】A【您的答案】
19、我国1999年修订的()第一次以法律的形式对建立健全内部控制提出原则规定A、《萨班斯一奥克斯利法案》B、《反国外贿赂法》C、《办法》D、《会计法》【对的答案】D【您的答案】
20、是内部控制的核心环节A、实物控制B、预算控制C、人员控制D、支出控制【对的答案】B【您的答案】
21、在单位内部控制体系中居于主导地位A、单位负责人B、内部审计师C、会计主管D、注册会计师【对的答案】A【您的答案】
22、完善部门预算制度,一方面是要A、将部门预算与单位内部的责任预算有机结合B、规定各一级预算的部门单位,按照财政下达的部门预算控制数,编制内部分处室的责任预算体系C、规定各二级预算的部门单位,按照财政下达的部门预算控制数,编制内部分处室的责任预算体系D、进一步扩大部门预算的范围,力争将各部门单位的所有财务收支事项均纳入部门预算的实行范围,并严格预算的调整和追加程序【对的答案】D【您的答案】
23、内部控制应当在全面控制的基础上,关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险,体现的是A、全面性原则B、重要性原则C、制衡性原则D、适应性原则【对的答案】B【您的答案】
24、内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程,覆盖单位及其所属单位的各种业务和事项,体现的是()A、全面性原则B、重要性原则C、制衡性原则D、适应性原则【对的答案】A【您的答案】
25、内部控制应当在治理结构、机构设立及权责分派、业务流程等方面形成互相制约、互相监督,同时兼顾运营效率,体现的是()A、全面性原则B、重要性原则C、制衡性原则D、适应性原则【对的答案】C【您的答案】
26、内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况,并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理规定的提高,不断修订和完善,体现的是()A、全面性原则B、重要性原则C、制衡性原则D、适应性原则【对的答案】D【您的答案】
27、单位的治理结构,比如管理层、核心部门的分工制衡及其在内部控制中的职责权限等,属于()A、控制环境B、风险评估C、控制活动D、监督【对的答案】A【您的答案】
28、是指单位及时辨认、科学分析管理服务活动中与实现控制目的相关的风险,合理拟定风险应对策略,是实行内部控制的重要环节A、控制环境B、风险评估C、控制活动D、监督【对的答案】B【您的答案】
29、是指单位管理层根据风险评估结果,采用相应的控制措施,将风险控制在可承受度之内的政策和程序A、控制环境B、风险评估C、控制活动D、监督【对的答案】C【您的答案】
30、即单位对内部控制建立与实行情况进行监督检查,评价内部控制的有效性,对于发现的内部控制缺陷,及时加以改善A、控制环境B、风险评估C、控制活动D、内部监督【对的答案】D【您的答案】
31、2023年6月28日,五部委联合发布的是A、《公司内部控制基本规范》。