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企业月度财务分析报告财务管理企业月度财务分析报告单位单位XX报告期间年月20236目录
一、财务状况总体评述1公司整体财务状况.2行业竞争对手对比.
二、财务报表分析年月年月2022420234经营现金流入114,
232.89179,
944.7865,
711.
8857.52%经营现金流出112,
494.29158,
032.7745,
538.
4840.48%投资现金流入
4.
8132.
9328.
12584.40%投资现金流出5,
423.286,
960.951,
537.
6728.35%筹资现金流入
0.
00660.
64660.64筹资现金流出2,
161.257,
352.725,
191.
47240.21%年月,单位累计实现现金总流入万元,其中经营活动产生的现金流入20234XX180,
638.35万元占总现金流入的比例为;实现现金总流出万元其中经营活动产,,179,
944.
7899.62%172,
346.44生的现金流出万元,占总现金流出的比例为
3.现金流量质量分析经营状况较为稳158,
032.
7791.69%
三、财定,经营活动带来的稳定现金流入可在偿还债务的同时继续满足投资需求,应注意投资合理性务分项分析
(一)盈利能力分析L以销售收入为基础的利润率指标分析项目年月年月年月年月20231202322023320234营业号蟀
18.79%
16.58%
19.93%
21.55%营业利润率
3.34%
2.74%
3.81%
3.38%营业净利率
2.80%
2.34%
3.22%
2.26%年月,单位单月营业毛利率为,营业利润率为,营业净利率为20234XX
21.55%
3.38%与去年同期相比,企业总体获利能力在下降,虽销售毛利率增加,但费用开支和营业外支出的增
2.61%加,使营业利润率和销售净利率都同比下降,对盈利状况造成较大影响
2.成本费用对获利能力的影响分析成本费用与利润总额的配比分析1项目年月年月年月年月20231202322023320234利润总额1,
699.752,
942.282,
754.292,
509.69成本费用总额48,
584.77102,
308.0070,
297.1069,
828.43成本费用利润率
3.50%
2.88%
3.92%
3.59%年月单位单月成本费用利润率为截止到报告期末累计成本费用利润率为去年20234XX
3.59%
3.40%,同期成本费率为影响成本费用利润率变动的因素是利润总额比去年同期增长万元,增长率
4.05%,4,
970.32为;成本费用同比增长万元,增长率为
0100.70%169,
007.
81138.52%成本费用结构分析2项目年月年月年月年月20231202322023320234营业成本/成本费用
83.64%
85.91%
83.08%
81.09%营业税金/成本费用
0.16%
0.29%
0.61%
0.05%销售费用/成本费用
11.75%
10.62%
14.97%
13.18%管理费用/成本费用
4.10%
3.16%
1.27%
5.60%财务费用/成本费用
0.36%
0.01%
0.07%
0.08%年月,营业成本、营业税金、销售费用、管理费用、财务费用分别占成本费用总额的、
2023481.09%、、、截止到报告期末,营业成本、营业税金、销售费用、管理
0.05%
13.18%
5.60%
0.08%费用、财务费用分别占成本费总额用的、、、、
83.69%
0.29%
12.48%
3.44%
0.10%
3.收入、成本、利润增长的协调性分析项目年月年月年月年月20231202322023320234营业收入增长率-
25.00%
110.58%-
30.78%-
1.03%营业成本增长率-
25.24%
116.30%-
33.56%-
3.04%营业利润增长率-
1.33%
73.23%-
3.94%-
12.17%年月,单位营业成本增长率为营业收入增长率为,营业利润增长率为20234XX-
3.04%,-
1.03%截止到报告期末,本期营业成本增长率为营业收入增长率为营业・
12.17%
135.38%,
137.28%,利润增长率为营业成本的增长小于营业收入的增长说明企业投入产出效率有所提高,营业收入与营
101.2%,业成本的协调性增强,营业收入增长大于营业利润的增长,说明成本费用控制环节有待加强营业收入同期比继续扩大的同时,也实现了企业资本的保值增值,企业成长性较好
4.以资产/股东权益为基础的获利能力分析项目年月年月增减标识2022420234总资产报酬率
4.42%
5.69%
1.27%净资产收益率
16.63%
21.10%
4.47%总资产报酬率表示企业全部资产获取收益的水平,全面反映了企业的获利能力和投入产出状况年20234月,单位本期累计总资产报酬率为,去年同期总资产报酬率为与去年同期相比,利润总额XX
5.69%
4.42%,及利息支出影响该比率增加,总资产的变动使该比率减少
6.15%净资产收益率是评价企业自有资本及其积累获取报酬水平的最具综合性与代表性的指标,
4.88%充分反映了企业资本运营的综合效益,可以用于不同行业间的比较年月,单位本期累计净资20234XX产收益率为,与去年同期相比,净利润的增长率为所有者权益增长率为
21.10%
86.25%,
11.95%
(二)成长性分析
1.资产增长情况分析年月年月年月年月20231202322023320234总资产增长率
25.21%-
5.18%
8.39%-
1.99%股东权益增长率
4.22%
4.86%-
1.01%
3.48%流动资产增长率
31.62%-
6.64%
9.92%-
4.23%固定资产增长率
0.80%-
0.45%
1.18%
10.81%年月,单位与年初比总资产增长率为股东权益增长率为流动资产20234XX
26.12%,
11.95%,增长率为固定资产增长率为
2.利润增长稳定性分析29项.3目5%,年12月.51%年月年月年月20231202322023320234营业利润增长率-
1.33%
73.23%-
3.94%-
12.17%利润总额增长率
20.89%
73.10%-
6.39%-
8.88%净利润增长率
25.28%
76.20%-
4.92%-
30.37%年月,单位本月净利润增长率为利润总额增长率为,营业利润增长率20234XX-
30.37%,-
8.88%为截止到报告期末,净利润增长率为利润总额增长率为,营业利-
12.17%
86.25%,
100.70%润增长率为与去年同期相比,营业利润的增长高于利润总额的增长,说明营业外收支
101.20%.对利润总额产生负面影响,需说明的是营业外收支不属于企业的经常收益利润总额的增长高于净利润的增长,说明所得税对净利润产生负面影响,所得税与利润总额的协调性变差
(三)现金流指标分析
1.现金偿债匕率项目I年月年月增减标识2022420234现金流动负债比
2.28%
13.66%
11.37%现金利息保障倍数-
2.
5975.
3077.90现金流动负债比率是反映企业经营活动产生的现金流量偿还短期债务的能力的指标该指标越大,偿还短期债务能力越强,单位本期现金流动负债比为现金债务总额比反映经营现金流量偿付所有债务的能力,该比率是债务利息的保障,若该比率低于银行贷款利率就难以维持当前债XX
13.66%务规模,包括借新债还旧债的能力也难以保证单位本期现金债务比为现金利息保障倍数是经营现金净流量与利息费用之比,本期现金利息保障倍数为倍XX
13.64%
75.
302.现金收益比率项目年月年月增减标识2022420234销售现金比率
1.37%
7.29%
5.92%资产现金回收率
1.80%
12.23%
10.42%盈余现金保障倍数
0.
412.
792.38销售现金比率反映每元销售得到的净现金,其数值越大越好截止到报告期末,单位销售现金比率为全部资产现金回收率反映企业运用全部资产获取现金的能力截止到报告期末,1XX
7.29%全部资产现金回收率为盈余现金保障倍数是从现金流入和流出的动态角度,对企业
12.23%收益的质量进行评价,对企业的实际收益能力进行再次修正在收付实现制基础上,充分反映出企业当期净收益中有多少是有现金保障的,截止到报告期末,盈余现金保障倍数为倍
2.79年月年月年月年月
(四)偿债能力分析
1.短期偿债能力分析20232202322023320234流动比率
100.14%
101.04%
100.23%
99.25%速动比率
59.52%
66.94%
64.42%
51.41%现金比率
28.91%
24.02%
18.03%
9.95%截止到报告期末,单位流动比率为速动比率为现金比率为由于有利润产XX
99.25%,
51.41%,
9.95%,生的时期不一定表示有足够的现金偿还债务,现金比率指标能充分体现企业经营活动所产生的现金流量在多大程度上保障当期流动负债的偿还,直观反映企业偿还流动负债的实际能力与去年同期相比,企业的流动比率和速动比率同期比都在下降,企业的流动资产变现能力将会减弱,短期偿债风险增大
2.长期偿债能力分析项目年月年月年月年月20231202322023320234资产负债率
81.56%
79.60%
81.37%
80.33%产权比率
4.
423.
904.
374.08资产负债率反映企业资产对债权人权益的保障程度,单位本期该比率为,截止到报告期末,产权XX
80.33%比率为与上年同期相比,虽资产负债率增加,但企业盈利与经营产生现金能力都上升,较好的利
4.08用了负债的财务杠杆效应
(五)经营效率分析
1.资产使用效率分析项目年月年月增减标识2022420234总资产周转率
1.
311.
680.36流动资产周转率
1.
552.
130.57固定资产周转率年月,单位总资产周转率为,流动资产周转率为,固定资产周转率为从投入
13.
219.91-
3.30产出角度来看,本年的总资产周转效率与去年同期比上升了,说明投入相同资产产生的收入有所提高,即0全2部02资3产的4使用效XX率有所增强总的来说是
1.6营8业收入增长快于平均资
2.产13增长,具体来看,本期
9.9的1流动资产周转率为非流动资产周转率为,流动资产的周转慢于非流动资产的周转
2.13,
7.
92.存货/应收账款使用效率分析项目年月年月年月年月20231202322023320234应收账款周转率
0.
891.
661.
051.12存货周转率
0.
912.
241.
361.09年月,单位本月存货周转率为,应收账款周转率为截止到报告期末,020234XX
1.
091.12存货周转率为,应收账款周转率为,营业收入同比增幅为,小于存货的增幅,企业存货
4.
684.
66137.28%的使用效率下降在努力扩大市场的同时,必须严格控制存货规模,注重与收入的整体协调营业收入同比增幅为高于应收账款的增幅,企业应收账款的使用效率得到提高
137.28%,在市场扩大的同时,应注意控制应收账款增加所带来的风险
3.营业周期分析项目年月年月增减标识2022420234应收账款周转天数
118.
8477.29-
41.54存货周转天数
44.
3776.
9532.58营业周期天数
163.
20154.24-
8.96营业周期是指从取得存货开始到销售存货并收回现金为止的天数,等于存货周转天数加上应收账款周转天数截止到报告期末,单位营业周期为天,其中应收账款周转天数为XX
154.
2477.29天,存货周转天数为天
(六)经营协调性分析
1.长期投融资活动协调性分析一般情况下,要求
76.95企业的营运资本为正,即结构性负债必须大于结构性资产,并且数额要能满足企业生产经营活动对资金的需求,否则,如果通过企业的流动负债来保证这部分资金需求,企业便经常面临着支付困难和不能按期偿还债务的风险项目年月年月年月年月20231202322023320234结构性资产36,
453.1236,
925.0737,
713.8140,
693.03结构性负债36,
682.9838,
488.8838,
102.2139,
488.09营运资本
229.861,
563.
81388.41-1,
204.94从长期投资和融资情况来看,年月,公司长期投融资活动为企业提供的营运资本为20234万元企业部分结构性长期资产的资金需求也通过短期流动负债来满足,长期投融资活动-1,
204.94起到的作用很小,企业可能面临经常性的支付风险
2.营运资金需求变化分析营运资金需求是指企业生产经营活动中的资金占用与资金来源的差额,反映生产经营活动对资金的需求情况这部分资金通常由营运资本来保证,营运资本大于营运资金需求,则生产经营活动资金充足,经营协调性较好年月,单位营运资金需求为万元,与上年同期万元相比减少20234XX-50,
770.11-39,
860.95万元流动负债资金来源大于生产经营资金占用,并可满足部分结构性资产的资金需求10,
909.
163.现金收支的协调性分析企业的现金支付能力反映企业可立即变现的资产满足归还短期负债资金需求的能力,是企业结构性资金、生产经营活动资金是否协调的综合反映现金收支的协调,主要是保证企业对各种现金需求有支付能力年月,企业的现金支付能力为万元,上年同期为万元,同比减少2023449,
565.1749,
825.06万元短期内企业的现金支付能力较好
4.企业经营的动态协调情况分析
259.89项目年月年月年月年月20231202322023320234营运资本
229.861,
563.
81388.41-1,
204.94营运资金需求-40,
297.57-41,
706.36-73,
325.70-50,
770.11现金支付能力40,
527.4243,
270.1773,
714.1149,
565.17企业正常生产经营可以提供充裕的资金,还能提供部分长期资产投资所需的资金,应考虑合理有效利用多余资金
四、综合评价分析㈠杜邦分析杜邦分析法是一种从财务角度评价企业绩效的经典方法,用来评价公司赢利能力和股东权益回报水平其基本思想是将企业净资产收益率()逐级分解为多项财ROE务比率乘积投资者可清晰地看到权益资本收益率的决定因素,以及销售净利润率与总资产周转率、债务比率之间的相互关联关系,以解释指标变动的原因和变动趋势,为采取进一步的改进措施指明方向以下是净资产收益率的影响因素分析项目年月年月因素分析影响比例2023420224净资产收益率%
21.
1016.
634.
47100.00%销售净利率%
2.
613.33-
3.58-
80.10%总资产周转率次
1.
681.
313.
6280.99%权益乘数
4.
823.
804.
4399.11%年月,单位净资产收益率为上年净资产收益率为,增加个百分点与20234XX
21.10%,
16.63%
4.47去年同期相比,销售净利率减少个百分点,总资产周转率增加次,权益乘数增加二经济
0.
720.
361.0L增加值分析经济增加值衡量的是公司资本收益和资本成本之间的差EVA EVA,Economic ValueAdded额,从股东角度重新定义公司的利润,考虑了包括权益资本在内的所有资本,并且在计算中尽量消除会计信息对企业真实情况的扭曲项目年月年月增减额标识增减率2022420234净利润4,
215.947,
851.993,
636.
0586.25%少数股东损益-
20.
3057.
8278.
12384.84%财务费用-
670.
88290.
98961.
86143.37%所有者权益27,
421.8339,
319.6511,
897.
8243.39%少数股东权益
0.
000.
000.
000.00负债合计76,
191.64160,
606.2284,
414.
58110.79%流动负债合计76,
154.14160,
437.7984,
283.
64110.68%短期借款
0.
00637.
50637.50一年内到期的非流动负债
0.
000.
000.
000.00在建工程
894.232,
349.011,
454.
78162.69%值EVA2,
436.766,
005.723,
568.
96146.46%
(一)资产负债表分析.资产状况及资产变动分析
1.流动资产结构变动分析
2.非流动资产结构变动分析
3.负债及所有者权益变动分析4
(二)利润表分析.利润总额增长及构成情况
1.成本费用分析
2.收入质量分析3
(三)现金流量表分析.现金流量项目结构与变动分析
1.现金流入流出结构对比分析
2.现金流量质量分析3
三、财务分项分析
(一)盈利能力分析.以销售收入为基础的利润率分析
1.成本费用对盈利能力的影响分析
2.收入、成本、利润的协调分析
3.从投入产出角度分析盈利能力4
(二)成长性分析资产/资本增长稳定性分析
1.利润增长稳定性分析
2.
(三)现金流量指标分析
一、财务分析报告的内容与格式、财务分析报告的分类财务分析报告从编写的时间来划分,可分为两种一是定期分析报告,二是非定期分析报告定1期分析报告又可以分为每日、每周、每旬、每月、每季、每年报告,具体根据公司管理要求而定,有的公司还要进行特定时点分析从编写的内容可划分为三种,一是综合性分析报告,二是专项分析报告,三是项目分析报告综合性分析报告是对公司整体运营及财务状况的分析评价;专项分析报告是针对公司运营的一部分,如资金流量、销售收入变量的分析;项目分析报告是对公司的局部或一个独立运作项目的分析、财务分析报告的格式严格的讲,财务分析报告没有固定的格式和体裁,但要求能够反映要点、分析透彻、有实有据、2观点鲜明、符合报送对象的要求一般来说,财务分析报告均应包含以下几个方面的内容提要段、说明段、分析段、评价段和建议段,即通常说的五段论式但在实际编写分析时要根据具体的目的和要求有所取舍,不一定要囊括这五部分内容此外,财务分析报告在表达方式上可以采取一些创新的手法,如可采用文字处理与图表表达相结合的方法,使其易懂、生动、形象、财务分析报告的内容如上所述,财务分析报告主要包括上述五个方面的内容,现具体说明如下3第一部分提要段,即概括公司综合情况,让财务报告接受者对财务分析说明有一个总括的认识第二部分说明段,是对公司运营及财务现状的介绍该部分要求文字表述恰当、数据引用准确对经济指标进行说明时可适当运用绝对数、比较数及复合指标数特别要关注公司当前运作上的重心,对重要事项要单独反映公司在不同阶段、不同月份的工作重点有所不同,所需要的财务分析重点也不同如公司正进行新产品的投产、市场开发,则公司各阶层需要对新产品的成本、回款、利润数据进行分析的财务分析报告第三部分分析段,是对公司的经营情况进行分析研究在说明问题的同时还要分析问题,寻找问题的原因和症结,以达到解决问题的目的财务分析一定要有理有据,要细化分解各项指标,因为有些报表的数据是比较含糊和笼统的,要善于运用表格、图示,突出表达分析的内容分析问题一定要善于抓住当前要点,多反映公司经营焦点和易于忽视的问题第四部分评价段作出财务说明和分析后,对于经营情况、财务状况、盈利业绩,应该从财务角度给予公正、客观的评价和预测财务评价不能运用似是而非,可进可退,左右摇摆等不负责任的语言,评价要从正面和负面两方面进行,评价既可以单独分段进行,也可以将评价内容穿插在说明部分和分析部分第五部分建议段即财务人员在对经营运作、投资决策进行分析后形成的意见和看法,特别是对运作过程中存在的问题所提出的改进建议值得注意的是,财务分析报告中提出的建议不能太抽象,而要具体化,最好有一套切实可行的方案
二、撰写财务分析报告应做好的几项工作-积累素材,为撰写报告做好准备、建立台账和数据库通过会计核算形成了会计凭证、会计账簿和会计报表但是编写财务分析报告仅靠这些凭证、账簿、1报表的数据往往是不够的比如,在分析经营费用与营业收入的比率增长原因时,往往需要分析不同区域、不同商品、不同责任人实现的收入与费用的关系,但这些数据不能从账簿中直接得到这就要求分析人员平时就作大量的数据统计工作,对分析的项目按性质、用途、类别、区域、责任人,按月度、季度、年度进行统计,建立台账,以便在编写财务分析报告时有据可杳、关注重要事项财务人员对经营运行、财务状况中的重大变动事项要勤于做笔录,记载事项发生的时间、计划、预算、2责任人及发生变化的各影响因素必要时马上作出分析判断,并将各类各部门的文件归类归档、关注经营运行财务人员应尽可能争取多参加相关会议,了解生产、质量、市场、行政、投资、融资等各类情况3参加会议,听取各方面意见,有利于财务分析和评价、定期收集报表财务人员除收集会计核算方面的有些数据之外,还应要求公司各相关部门(生产、采购、市场等)4及时提交可利用的其他报表,对这些报表要认真审阅、及时发现问题、总结问题,养成多思考、多研究的习惯、岗位分析大多数企业财务分析工作往往由财务经理来完成,但报告注材要靠每个岗位的财务人员提供因此,应要求5所有财务人员对本职工作养成分析的习惯,这样既可以提升个人素质,也有利于各岗位之间相互借鉴经验只有每一岗位都发现问题、分析问题,才能编写出内容全面的、有深度的财务分析报告
(二)建立财务分析报告指引财务分析报告尽管没有固定格式,表现手法也不一致,但并非无规律可循如果建立分析工作指引,将常规分析项目文字化、规范化、制度化,建立诸如现金流量、销售回款、生产成本、采购成本变动等一系列的分析说明指引,就可以达到事半功倍的效果现金偿债比率
1..现金收益比率2
(四)偿债能力分析.短期偿债能力分析
1.长期偿债能力分析2
(五)经营效率分析.资产使用效率分析
1.存货、应收账款使用效率分析
2.营运周期分析3
(六)经营协调性分析长期投融资活动协调性分析
1..营运资金需求变化分析
2.现金收支协调性分析
3.企业经营的动态协调性分析4
四、综合评价分析
(一)杜邦分析
(二)经济增加值(EVA)分析
(三)财务预警・Z计分模型
一、财务状况总体评述年月,单位当月实现营业收入万元,累计实现营业收入万元,去年20234XX72,
183.41300,
529.25同期实现营业收入万元,同比增加当月实现利润总额万元,累计126,
656.
40137.28%;2,
509.69实现利润总额万元,较去年同期增加;当月实现净利润万元,累计实现9,
906.
00100.70%1,63439净利润万元较同期增加以下是根据沃尔评分体系对企业进行的综合评价7,
851.
9986.25%项目实际值行业平均值综合得分分项得分综合能力
213.
76213.76偿债能力
54.
99274.96资产负债率
80.
3364.
3014.
9974.96已发利息倍数
35.
041.
1040.
00200.00盈利能力
76.
00500.00净资产收益率
21.
101.
0750.
00330.00总资产报酬率
5.
690.
8326.
00170.00运营能力
36.
00418.07总资产周转率(次)
1.
680.
2718.
00250.00流动资产周转率(次)
2.
130.
6318.
00168.07发展能力
46.
77344.88营业增长率
137.
2815.
8024.
00250.00资本积累率
11.
956.
3022.
7794.88
二、财务报表分析(—)资产负债表分析项目年月年月增减额标识增减率2022420234流动资产86,
118.26159,
232.8573,
114.
5984.90%非流动资产17,
495.2240,
693.0323,
197.
81132.60%资产总计103,
613.48199,
925.8896,
312.
4092.95%流动负债76,
154.14160,
437.7984,
283.
64110.68%非流动负债
37.
50168.
44130.
94349.17%负债合计76,
191.64160,
606.2284,
414.
58110.79%所有者权益27,
421.8339,
319.6511,
897.
8243.39%
1.资产状况及资产变动分析项目年月年月同期结构比本期结构比增减率2022420234流动资产86,
118.26159,
232.
8583.11%
79.65%
84.90%非流动资产17,
495.2240,
693.
0316.89%
20.35%
132.60%资产总计103,
613.48199,
925.
88100.00%
100.00%
92.95%年月单位总资产达至!万元比上年同期增力口万元增力口其20234XX1199,
925.8896,
312.
4092.95%;中流动资产达到万元,占资产总量的,同期比增加,非流动资产达到159,
232.
8579.65%
84.90%40,
693.03万元,占资产总量的,同期比增加下图是资产结构与其资金来源结构的对比
20.35%
132.60%
2.流动资产结构变动分析项目年月年月同期结构比本期结构比增减率2022420234货币资金16,
218.9915,
960.
5918.83%
10.02%-
1.59%应收票据34,
570.9955,
790.
8040.14%
35.04%
61.38%应收账款8,
759.8610,
724.
0710.17%
6.73%
22.42%预付款项10,
015.4711,
180.
7411.63%
7.02%
11.63%存货14,
955.7064,
460.
0517.37%
40.48%
331.01%其他项目1,
597.251,
116.
591.85%
0.70%-
30.09%年月,单位流动资产规模达到万元,同比增加万元,同比增加20234XX159,
232.8573,
114.59其中货币资金同比减少,应收账款同比增加,存货同比增加应收账
84.90%
1.59%
22.42%
331.01%款的质量和周转效率对公司的经营状况起重要作用营业收入同比增幅为,高于应收账款的增幅,
137.28%企业应收账款的使用效率得到提高在市场扩大的同时,应注意控制应收账款增加所带来的风险
3.非流动资产结构变动分析项目年月年月同期结构比本期结构比增减率2022420234长期投资项目2,
030.254,
950.
0611.60%
12.16%
143.82%固定资产11,
836.2932,
120.
6467.65%
78.93%
171.37%在建工程
894.232,
349.
015.11%
5.77%
162.69%无形资产及其他2,
734.451,
273.
3215.63%
3.13%-
53.43%非流动资产17,
495.2240,
693.
03100.00%
100.00%
132.60%年月,单位非流动资产达到万元,同期比增力口万元,同期比增力20234XX40,
693.0323,
197.81口长期投资项目达到万元,同比增加固定资产万元,同比增
132.60%4,
950.
06143.82%;32,
120.64加;在建工程达到万元,同期比增加;无形资产及其他项目达到万
171.37%2,
349.
01162.69%1,
273.32元,同比减少
4.负债及所有者权益变动分析
53.43%项目年月年月同期结构比本期结构比增减率2022420234流动负债76,
154.14160,
437.
7973.50%
80.25%
110.68%非流动负债股东权益
37.
50168.
440.04%
0.08%
349.17%27,
421.8339,
319.
6526.47%
19.67%
43.39%负债和股东权益103,
613.48199,
925.
88100.00%
100.00%
92.95%年,单位负债和权益总额达到万元,同期比增加;其中负债达到2023XX199,
925.
8892.95%万元,同期比增加,所有者权益万元,同期比增长资产负债160,
606.
22110.79%39,
319.
6543.39%率为同期比增加个百分点,产权比率为,同期比增加从负债与所
80.33%,
6.
804.
081.31有者权益占总资产比重看企业的流动负债比重为非流动负债比重为,所有者权益的比重,
80.25%,
0.08%为企业负债的变化中,流动负债增加,长期负债增加
(二)O
19.67%
110.68%
349.17%利润表分析项目本月数本年累计同期累计增减额标识增减率营业收入72,
183.41300,
529.25126,
656.40173,
872.
85137.28%营业成本56,
625.25243,
560.08103,
475.63140,
084.
46135.38%营业税金及附加
34.
14836.
12583.
00253.
1243.42%销售费用9,
206.3536,
308.0515,
263.0821,
044.
96137.88%管理费用3,
909.9710,
023.083,
359.676,
663.
41198.34%财务费用
52.
71290.98-
670.
88961.
86143.37%营业利润2,
439.259,
776.734,
859.244,
917.
49101.20%利润总额2,
509.699,
906.004,
935.684,
970.
32100.70%净利润1,
634.397,
851.994,
215.943,
636.
0586.25%L利润总额增长及构成分析年月,单位当月实现营业收入万元,累计实现营业收入万元,累计较20234XX72,
183.41300,
529.25同期增加当月实现净利润万元,累计实现净利润万元,累计较同期增力口
137.28%;1,
634.397,
851.99从净利润的形成过程来看营业利润为万元,较同期增力口;利润总额为
86.25%9,
776.
73101.20%万元,较同期增加
2.成本费用分析9,
906.00项目1本00月.7数0%本年累计同期累计增减额增减率营业收入72,
183.41300,
529.25126,
656.40173,
872.
85137.28%成本费用总额69,
828.43291,
018.31122,
010.50169,
007.
81138.52%营业成本56,
625.25243,
560.08103,
475.63140,
084.
46135.38%营业税金及附加
34.
14836.
12583.
00253.
1243.42%销售费用9,
206.3536,
308.0515,
263.0821,
044.
96137.88%管理费用3,
909.9710,
023.083,
359.676,
663.
41198.34%财务费用
52.
71290.98-
670.
88961.
86143.37%年月,单位发生成本费用累计万元,同期比增加,其中营业成本20234XX291,
018.
31138.52%万元,占成本费用总额的;销售费用为万元,占成本费用总额的;243,
560.
0883.69%36,
308.
0512.48%管理费用为万元,占成本费用总额的财务费用为万元,占成本费用总额的10,
023.
083.44%;
290.
980.10%公司营业收入较去年同期增加,成本费用总额较去年同期增加
137.28%其中营业成本同比增加,销售费用较同期增加,管理费用较同期增加
138.52%
135.38%
137.88%,财务费用较同期增加从增长速度来看,各成本费用项目中变化最大的是管理费用,应
198.34%
143.37%.及时查明原因
3.收入质量分析项目年月年月增减额增减率2023420224营业收入300,
529.25126,
656.40173,
872.
85137.28%应收账款10,
724.078,
759.861,
964.
2222.42%营业利润9,
776.734,
859.244,
917.
49101.20%经营现金净流量年月,单位累计营业收入2同1,9比1增
2.0加11同73时8应.61收账款同比2增0,加
173.40营1,业
160.32%20234XX
137.28%,
22.42%收入和营业利润同比都在增加,营业收入增幅更大,应注意控制成本费用上升收入扩大的同时经营现金净流量也同时增加
(三)现金流量表分析项目本月数本年累计同期累计增减额增减率经营现金净流量-10,
933.5321,
912.011,
738.6120,
173.401,
160.32%投资现金净流量-3,
165.98-6,
928.02-5,
418.47-1,
509.55-
27.86%筹资现金净流量-
257.09-6,
692.08-2,
161.25-4,
530.83-
209.64%现金净增加额-14,
363.368,
283.86-5,
841.1714,
125.
03241.82%
1.现金净流量变动趋势分析年月,单位现金及现金等价物累计净增加万元,同期比增加,其中经营20234XX8,
283.
86241.82%活动现金净增加万元,同比增加;投资活动现金净减少万元,同比减少21,
912.011,
160.32%6,
928.02;筹资活动现金净减少万元,同比减少
2.现金流入流出结构对比分析
27.86%6,
692.
08209.64%。