财务费用报销管理规定

财务费用报销管理规定财务费用报销管理规定（精选13篇）财务费用报销管理规定篇1为了使各项财务支出有章可循，各级人员对各种开支的审批及权限心中有数，同时为了加强公司的财务预算管理，并做到各项收支严格遵循财务制度，特制定以下规定

一、费用支出的前提及审批权限

1、费用支出的前提是该费用必需是实际支出并列入预算，对未列入预算的费用，由公司总经理提出调整预算，经公司董事会批准后执行、费用审批权限一般费用20xx元以下，部门负责人审批；20xx2元以上由部门负责人提出建议，总经理审批；业务费1000元以下部门负责人审批，1000元以上总经理审批

3、固定资产购置、员工出国考察、进修学习等费用在一万元以上由董事会争辩审批

4、为加强预算把握，同时保证费用支出及报销单据的合法性，公司的各种报销单据需经财务部经理审核，并签字未经财务部经理审核、签字的单据，不得报销

5、公司下属各控股公司的各种费用由各单位总经理审批

二、各种费用列支规定

1、一般办公用品依据本公司一个月需要量购入，由经手人和验收人签字后报批4报销单用电脑打印或钢笔、签字笔填写完整，并用楷体书写；报销单据下面的签字栏不能打印，须手签；5费用报销单上的

2、大宗办公用品、生产资料，必需签订购销合同，方可购置为削减资金占用，在可能状况下力争零库存

3、差旅费报销，按浙江华汇建筑设计询问有限公司差旅费报销方法执行

4、方案生育等费用，由计生员签具看法后再报批

5、各部门需订报刊、杂志，先报综合部平衡，经总经理同意后，由综合部统一办理

6、资料档案室购置资料情报书籍，年初需列出购置预算，报技术进展部审定，总经理审批后实施

7、职工所购业务书籍，应先征得部门负责人同意，到资料室登记，并办理借阅手续后，方可报销，职工离开本单位必需交还所借书籍

8、职工因工作需要配置的低值易耗品（如计算器、绘图仪、装订机等）由综合部统一购置，在财务部办理登记手续，再报批，职工离开本单位必需交还所领工具

9、职工参与各种培训学习班及职称职务考试，事先应征得所在部门及公司的同意，在成果合格后，其费用方可报销

10、职工按规定报销的书报费，只能报销业务书籍，由部门负责人审批

11、通讯费报销按浙江华汇建筑设计询问有限公司通讯费用报销方法执行

12、各部门使用临时工，每月报综合部，由综合部报市人事局，市就业管理局批准后再用工各部门应严格把握临时工数量，尽量节省费用

三、各种费用报批程序各种费用报销需填写浙江华汇费用报销单，有经办人（验收人）签字，基层费用担当部门负责人同意（证明），财务部经理审核，预算部门负责人审批（20xx元以内）或总经理审批（20xx元以上）签字

四、为简化手续下列费用在正常开支范围内无须报批，但当费用开支特殊时必需向总经理汇报

1、各种应交税金（不包括印花税、车辆使用税）；

2、各月发放工资；

3、各月应交养老保险金、待业保险金等；

4、向金融机构办理结算业务时发生的邮电、手续费、贷款息

五、其他需要说明的问题

1、以上各种报销发票，必需为国家统一发票，经营性收款收据一律不能报销入账

2、发票上抬头必需和报销单位全都，否则不能报销

3、各种开支必需符合国家财税法规，报销时经办人员应尽可能注明用途

4、超过现金结算限额（1000元）的费用，应通过银行结算，特殊状况要使用现金必需由使用人提出申请，财务部经理同意后方可支付，对数额较大应提请总经理审批

5、对各种报销单据，财务部必需进行审核，对不符合报销规定的单据，财务应要求更换无法更换的，财务可拒绝报销

6、自制报销单据，由财务部统一设计格式，做到规范、洁净

7、报销单据一般不得涂改，如有改动，外来发票应由对方单位加盖公章，自制凭证应由经手人盖章，否则不得报销

8、当年费用必需当年报销，如通讯费、核定的业务费、书报费、核定的汽车费等，当年不报销视作自愿放弃（12月份通讯费除外）

9、对外签订的各种合同、协议及内部职工与公司签订的各种协议需送财务部一份，作为财务收、付款依据，对无依据的支付款项，财务部应拒绝支付

六、本制度由财务部负责解释，自颁布之日起执行此前制订的公司报销制度同时废止为了加强公司的财务管理工作，规范公司财务行为，提高财务管理水平，统一公司的报销程序及规定，现结合公司的具体状况，特制定本制度

一、办公费办公费主要是指维持日常办公工作需要而发生的办公用品方面的支出⑴办公用品由经办人员填写物资申购单交部门负责人签批后报行政部，行政部审批后交财务部审批⑵经办人将审批后的物资申购单交公司行政部统一购买⑶行政部购买人凭正式发票，印章齐全，经手人验收人签字,并附购买办公用品清单后报销

二、差旅费差旅费开支范围为因公出差期间的住宿费、车船费（含飞机费用，下同）、伙食补助费、市内交通费、零星杂支等费用⑴员工出差应填写出差申请表（见附表1）,并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费（借款金额超过人民币5000元的提前一天通知财务部）⑵员工出差返回后，填写差旅费报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销⑶员工差旅费报销标准

①员工出差分长途和短途’两种，即当天能来回的为短途出差时间在一天以上的为长途

②出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即一类区特区、上海、北京、天津、南京、广州及省城市；二类区除一类区以外的地区

③出差住宿费报销标准（元/人/天）职务一类区二类区港澳台地区董事长实报实销总经理30020xx50部门经理20xx50250一般职员15080200

④出差补助指公司员工到深圳以外地区出差，每天赐予50元财务费用报销管理规定篇21目的加强公司财务管理，清楚员工费用报销手续2范围适用于大地通讯及大地集团职能部门、分部职能部门人员借款及报销，服务店借款及报销适用《服务店费用支付管理方法》3文件执行者

3.1集团财务管理部负责制定与修正本制度

3.4会计中心为费用报销的监控部门4定义预算外事项是指未经预算管理委员会批准的，但因内部或外部因素导致的、必需执行的事项及超过预算金额的部分以及不包括在预算项目内的新增事项5正文

5.1借款规定

5.

1.1借款是因业务需要的临时借款，包括出差备用、日常选购、固定资产选购及各种临时性借款

5.

1.2借款原则当月借款当月报销，前一次借款在商定还款日期未冲账或还款的，不得另行借款

5.

1.3起借额度规定申请借款金额在1000元及以上时，方可借款

5.

1.4借款人规定1对于需频繁借支的岗位及部门，可设立岗位或部门周转备用金，岗位备用金由该岗位人员负责保管，部门备用金由部门负责人负责保管，使用此周转备用金产生的业务需依照报销制度按时报销，否则按报销制度赐予惩处；日常办理业务时，设立岗位备用金的，该岗位工作事项内，原则上不得再另行借款，设立部门备用金的，部门不得再另行借款如遇特殊事项，需借款金额超过核定的岗位或部门备用金额度1000元时，方可申请借款2职能部门人员需对外支付非商品选购款项时，未取得原始发票而要先付款时，可由业务人员先到财务部办理借款，但试用期员工不得借款3其他部门的临时借款只允许部门经理产生，部门其他人员均不得借款

5.

1.5还款期限规定备用金还款日期为当年末12月31日，其他借款事项借款期不得长于15日，原则上不得跨月，跨月借款的，必需于次月2日前至财务部冲账，冲账日期以交单至财务部日期为准任何个人不得私借或私用公-款，公司不办理任何性质的私人借款，特殊状况需借款的，需公司总裁审批同意或授权审批同,最O

5.

1.7借款时须按“借款单要求填列各项栏目，出差备用、交际应酬、日常选购、其他等，并按规定审批权限审批后，由财务部付款出差借款，需注明出差目的地及出差期间；按出差申请单审批金额申请借款

5.

1.9借款额度超过5000元以上，须提前1天申请

5.

1.10借款对账单确认除备用金借款外，每月8T0日为借款确认时间，各借款人必需亲至财务部确认上月对账单，否则视为默认财务账面余额

5.

1.H借款签批流程见《借款及报销流程》

6.2报销规定

5.

2.1报销时间每周

一、周四提交报销单据，周

二、周五银行转账，周

三、六现金付款

5.

2.2报销时限全部报销应于业务发生后一周内提交，特殊状况下超期限借款的，须于商定的借款还款日期前报销；月底发生的费用务必在次月初2号前到财务部门报销，不受前款规定的报销时间限制超过报销期限按约束方法中的规定赐予相应惩处，重大节假日顺延报销单签批原则任何人不得自审、自批自己的开支费用，严格依据审批流程执行

5.

2.4报销票证要求1全部费用单据原则上是税务局统一印制的正式发票且须加盖开出单位的“财务专用章或发票专用章方为有效2发票必需是发票联和报销联，用复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据3凡是购买物资或物品的发票或清单上要有明确的数量、单价，否则不予报销4内容要齐全抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要精确，大、小写全都,涂改无效5依据税务规定，礼品发票不行入帐，因此，自20xx年8月1日起，礼品发票不予报销6发票须写公司名称，机打发票一律不准手写

5.

2.5下列票据不得报销1无正规的发票或收据；2审批手续不全的票据；3内容填写不全、字体无法辨认或有明显涂改迹象的票据；4无公章、无私人签章字的白条收据；5数量、单价、金额不符的票据

5.

2.6费用报销的其他留意事项1报销凭证必需注明本人所在部门、工作地、及费用归属、产品名称、事由、发票张数；2各种凭证、单据一律要求用钢笔、蓝黑或碳素墨水填写，做到内容完整、字迹清楚、工整，不得涂改，人民币大小写要清楚、完整、正确、相符，小写必需写到分位，没有的用0补齐；⑶报销费用时必需填写费用报销单，全部单据要按性质如款待费、办公费用分类、分次、粘贴填制；按发票内容归类进行粘贴，发票应与报销单向左对齐鱼鳞状粘贴除特小的发票之外；。