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标准体系,为提高稽核质量提供客观依据三是建立稽核工作制度,加强稽核人员自我控制、自我约束,确保稽核信息真实可靠四是建立后续稽核和再稽核制度,强化对稽核人员的行为约束,提高稽核质量,促进稽核成果有效转化五是建立稽核联动机制,理顺稽核关系,加强与其他职能部门和被稽核信用社的稽核合作,增强查防案件的协同效应
四、建立激励约束机制,提高稽核人员工作积极性.建立一个静、动态结合的稽核人员主要考核指标,实行目标激励由于稽核人员工作的特殊情况,不适宜建立一个完全静态的考核指标,应建立一个静态和动态相结合的1稽核人员工作主要考核指标从静态指标的建立而言,首选应根据业务发展对内部控制的要求,建立一个比较规范化的工作流程图或工作指南,并设置一个较为标准化的检查表,要求稽核人员每年或每月必须有检查的相关纪录,作为其考核的静态指标对于动态指标而言,主要是考查其对所辖范围内情况的熟悉程度,特别是对农村信用社关键岗位人员的情况了解程度,对在检查中发现的内控制度自身缺陷的总结评价及改进建议,对新业务新知识的熟悉的程度等.建立有效的双重激励机制,奖惩分明,强化激励的促进作用,以充分调动稽核人员工作积极性,认真履行职责二是在决策中重视采纳稽核意见和建议,扩大稽核员对被稽2核单位的知情权与参与权,提高稽核信息反馈作用.建立稽核员等级管理制度,提高稽核人员相应的政治、经济及福利待遇,对稽核人员为信用社挽回重大经济损失的要给予精神和物资奖励
3、制定科学有效的稽核考核指标体系,明确稽核人员在发现、预警、评价、防范及控制风险中的职责,防止稽核风险扩大化
4.建立稽核部门内部责任追究制度,加大对稽核人员履职和违规行为的处罚力度对稽核检查中应发现而未发现的失职、渎职稽核人员,要从严追究连带责任5
五、强化稽核监督,防范金融风险加强贷款业务的稽核,防范信贷风险贷款质量的好坏直接关系到信用社可持续发展,加强信贷资产质量稽核,防范信贷风险是稽核工作的一项重要任务,稽核员要续时对辖
1.内新增贷款进行专项稽核监督,对新增贷款的稽核工作延伸到对企业,对新增贷款企业的资产、负债结构、贷款企业经营状况和运行质态、偿债能力等方面进行检查,杜绝各种违规贷款行为,增强风险防范能力,对发现的问题及时提出整改意见,并撰写审计报告,要求限期整改到位,通过回访和跟踪检查,杜绝此类问题的再次发生、加强综合柜员的管理,从源头上防范操作风险稽核员定期对辖内网点内控制度和柜面操作展开常规稽核,纠正各种违规操作行为,稽核中重点是针对基层信用社的各项2制约机制的执行情况,章、证、机、押的管理执行,内部资金管理、重要空白凭证领、用、销以及表外科目管理等方面情况进行检查,纠正业务操作中的各种违规行为,做到稽核一个单位,规范一个单位、强化财务监督,确保经营健康运行稽核部门对财务收支、基建项目和专项资金进行审核,不仅能够规范财务行为,而且能够制约违纪现象的发生,确保资金使用安全3。