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内部审计工作计划模板【篇一】2020根据审计署的有关会议精神,结合本市区的审计制度的相关规定,特制定了年的内部审计工作计划,具体的情况如下xx
一、指导思想20xx认真贯彻落实十大精神,以科学发展观为统领,继续坚持围绕中心、服务大局的指导思想,牢固树立审计为发展服务的科学理念,切实履行监督职责,发挥审x“”计工作推进教育发展、推进依法行政、推进制度创新的作用“”
二、工作重点()继续深化经济责任审计认真执行《县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定》,做到凡离必审同时加强任期内经济责任审计,使审计关口前1移,变审计发现型为预防型进一步规范经济责任审计行为,尝试实行经济责任审“”计预告制、工作联系制、情况报告制、跟踪落实制、结果公告制等()继续深入开展财务收支审计以自主创新为动力,在经济责任审计的基础上实施财务收支的真实、合法、效益的审计,努力深化审计内容,不断改进审计方2法积极开展食堂、房屋出租等情况的审计,逐步规范核算行为,提高资金使用效益()进一步完善相关的内部审计制度和操作规程,搞好内审人员后续教育工作()认真抓好跟踪审计以审计意见、建议的落实和审计成果的运用为重点,实3行跟踪审计回访制度督促检查单位自觉执行审计意见和建议,促进单位财务管理4工作进一步规范化、制度化、法制化
三、主要措施坚持以人为本,以法治审的原则加强审计队伍建设,提高审计人员的素质,努力学习《审计法》、《会计法》、《内部审计具体准则》等法律、法规和审计业务
1.知识,继续发扬依法、求真、严谨、奋进、奉献的审计精神贯彻全面审计、突出重点的方针,做到认识到位强化管理、夯实基础、质量到“”位突出重点、落实责任,成果到位开展文明审计树立公开、公正、文明、廉洁
2.“”;的审计形象;坚持求真务实,讲求实效的要求,坚持一切从实际出发,实事求是,以科学发展观来正确对待改革发展中出现的新问题,做到原则性和灵活性的和谐统一
3.发扬严谨细致、一丝不苟的作风,把它贯穿到审计业务的全过程,力求做到从审计计划、审计方案、审计取证、审计报告的撰写到审计成果利用,都严谨细致,
4.“”以避免审计风险的产生【篇二】
一、实习时间年月日年月日
二、实习地点xx xx——xx xx校内案例讨论室、管理学院机房
三、实习内容在一周的实习里,我们首先了解审计的整个基本流程,主要完成实质性测试中的货币资金审计、应收账款审计、存货审计、固定资产的审计、应付账款审计、管理费用审计、主营业务收入审计、主营业务成本审计、营业税金及附加审计、所得税审计这几个内容这些审计的程序中第一件要做的事情是取得或者编制相应的项目明细表或明细帐,而最后一件事都是确定该项目是否已在报表中做出合理的披露但是不同的审计内容,审计过程也有所不同货币资金的审计过程除了以上所说的那两个程序之外主要有、对库存现金还有盘点库存现金、抽查大额现金收支、检查外币现金的折算是否正确
1、对银行存款余额的函证,对银行存款余额的调节、检查一年以上定期存款或限;定用途存款、抽查大额银行存款的收支、检查外币银行存款的折算是否正确
2、其他货币资金过程银行存款的过程相同;应收账款与应付账款的审计过程类似,应收账款获取明细账后,需要分析应收账款3的账龄,然后函证应收账款、检查未函证的应收账款、检查坏账的确认和处理、检查外币应收账款的的折算、分析应收账款明细账余额而应付账款除了函证之外,还要对应付账款的借方余额进行重分类调整,并根据预付账款的明细账的余额进行分析归类,检查应付账款长期挂账的原因存货的审计过程,由于存货的内容比较多,有委托代销商品、分期收款发出商品等,因此在审计的时候,除了先核对明细账之外,还要对不同的类别的存货进行进行检查然后根据原材料明细账复核计算材料成本差异率、检查存货的跌价准备,对存货的盘盈、盘亏、报废情况进行检查,最后完成存货的审定表固定资产的审计则跟存货的审计过程相类似,先对固定资产的减值准备进行检查,然后检查固定资产的盘盈、盘亏、报废情况,根据之前的两个步骤以及相关的明细账填列固定资产及累计折旧审定表,最后完成固定资产审计程序表管理费用的审定过程比较简单,但是管理费用所涉及的内容比较繁杂,因此审计的过程也比较麻烦,容易出现很多小问题在审计过程中,需要先根据管理费用的明细账和凭证完成管理费用检查情况表,然后完成审定表主营业务收入的审定要根据主营业务收入的明细账填列主营业务收入检查情况表,并检查相应的原始凭证以及是否过入总账,还有收入的确认时间是否正确最后完成主营业务收入的审定表,调整金额并列出调整分录,完成主营业务收入审计程序表主营业务成本的审计过程基本与主营业务收入的审计程序相同,需要检查的原始凭证也都几乎一致要根据销售合同等确认主营业务成本的确认时间,对错误的处理进行调整,并完成相应的审定表,再根据实际检查的情况完成主营业务成本审计程序表营业税金及附加的审计与所得税的审计,主要根据之前所做的营业收入等科目的审定结果进行调整,需要联系之前所做的审计过程,进行相应的调整,如对虚增的销售业务的调整,对退货有关的税金的调整,对于补提折旧造成所得税差异的调整等最后根据实际检查审定的情况完成所得税审定表
四、实习心得经过一周的实习实训,让我真正体会到审计是一项庞大而复杂的系统工作,可以说,审计是对一个人的耐力与细心的高度考验,从报表中审出问题,在对问题进行调整分析,最后写写出审计报告,每一个过程都是那么的复杂与繁琐,让我认识到审计工作的重要性和谨慎性从大一到现在做了很多的上机实习课,每一次都有不一样的体会,不仅因为实习的课程不同了,也因为随着年岁的增长,看到的东西也有所不同了,通过这次审计的上机实习课我也学到了不少的东西首先,我了解到自学能力和自我的领悟能力很重要审计的理论课更侧重于讲授整体的理论体系,对于实践方面会碰到的问题基本不提及,因此我们在做审计的上机实习课的时候几乎是先看答案,再自己摸索着寻找答案应该从哪里去得出,以及各账审定表处理的先后顺序在学校里,老师可以教会我们很多的理论知识,但是一旦出了学校,拥有较强的自学能力就必不可少自学能力是指一个人独立学习的能力,也是一个人获取知识的能力它是一个人多种智力因素的结合和多种心理机制参与的综合性能力自学能力也是衡量一个人可持续发展能力的重要要素在大学期间我们不仅要学会很多的专业和课外知识,更要学会怎样去学习,这也是一个人是否具有可持续发展能力的先决条件然而要有良好的自学能力,就要不断的锻炼自己的感知能力和领悟能力其次,要加强实践能力,改变自己的思维方式由于之前一直学习的是会计的知识,在很多方面,我们会过分的强调会计分录的重要性,然而在不同的环境下,所注重的重点必将有所不同从这次上机实习课中,我看到了自己定式思维模式的严重性,不懂得变通,发现问题是解决问题的前提,希望在以后的实践中自己的思维方式能更加的活跃、变通正所谓穷则变,变则通,通则达,很多时候我们是被自己的思维方式所禁锢的,而不是环境禁锢了我们的行动“”第三,做事之前要先了解游戏规则,磨刀不误砍柴工第一节课的时候老师有要求我们先看看企业的会计制度和审计约定书的内容,但是我们太急功近利了,直接“”就开始做练习然而在做到后面的折旧的计提、坏账准备的提取时,对于一些数字的出现就不懂得是怎么来的,但是这一些在企业的会计制度中都有涉及到其实每一件事情都有它自己的运行规则,只有我们了解了它的运行规则才会事半功倍,处理起来也更加得心应手
五、实习建议经过这次上机实习,让我对审计工作有了新的理解,也让我学习到了很多课堂上学习不到的实践操作能力由于是第一次接触这个操作系统,我们对这个实训操作系统不了解,自己打字的速度不快,学校上网电脑网速不够快,有时会出现突然死机的情况,导致我们在实际操作的时候出现一些问题耽搁了实训的进度这次实习采用的是模拟系统和实习资料相结合的方式,这让我们在学习理论知识的同时通过上机操作部分对审计工作有了更深一层的理解通过实际写出管理建议书,审计业务约定书等审计文件,以及在模拟系统中学习后,利用实习资料案例进行练习,能很好的学以致用,希望以后能继续采用这种实习方式总之,在这次的实训暴露出自己的很多问题,在以后的工作和学习中,我会不断的警示自己,并改善自己的,以便在以后工作中能够胜任会计这个岗位,提高自己的职业能力水平【篇三】第一步了解公司(包括关联公司)基本情况组织审计人员有计划对公司及关联企业了解基本情况了解的内容主要有、企业发展史、关联企业产业性质、主营业务、投资规模、相关税种等、公司及关联企业相互之间股权控制情况,股权结构
1、企业的内部控制制度是否健全,是否科学有效
2、会计制度是否建立健全;是否符合企业核算要求;会计核算是否规范;是否有3因会计处理错误导致管理失职现象;测量税务风险;存货管理是否安全、进出货品4的流程是否科学无漏洞;固定资产、低值易耗、物料用品的管理是否规范;债权债务等往来科目的使用是否谨慎并及时处理;成本及费用核算是否合理等、经营目标的制定是否切合实际;核定依据是什么;目标是否明确;是否便于考核总现;实际执行情况
5、费用预算的报审依据是否合理,执行情况、大项投资及工程建设项目的基本情况;是否执行招投标制度;项目预算的审核6情况;工程实施过程的了解;合同的签订是否严谨;审批权限了解;工程决算是否7严格把关等、关联企业间业务往来的核算是否清晰;了解核算办法是否合理;8第二步计划从以下方面体现和实施审计的监督和管理职能、在了解公司经营、财务核算、内部控制管理、目标考核情况后,将采取以下措4施1对已审计各关联企业存在的问题进行归纳总结,区分主要问题和次要问题推荐阅读单位内部审计工作计划内部审计工作计划例文格式年度内.部审计工作计划年内部审计工作计划样本内部审计工作计划怎么写内20202020部审计工作思路怎么写()()()内部审计工作计划20202020模板相关内容地税局内部审计工作计划报告为认真落实州局内部审计工作s hzh3;s hzh4;s hzh4b;总体要求和精神,做好我局年度内部审计工作,充分发挥内部审计职能作2020用,按照县局党组的工作要求,结合全局地税工作实际,制定年度内部审计20xx工作计划,请认真贯彻执行20xx内部审计工作计划模板怎么写...
一、指导思想2020年内部审计工作将紧密围绕集团公司发展目标,树立科学的审计理念,坚持围绕中心、突出重点、求真务实的工作方针,即围绕增强集团公司经济效益这个20xx中心,重点对集团公司的热点和难点问题以及带有普遍性和倾向性的问题“”内部审计工作计划例文【篇一】
一、提高审计质量,发挥审计监督作用、...全面履行审计职责,提高审计监督能力在工作中要自觉遵守、严格执行审计工作20201要求和审计程序,克服审计过程中的随意性、坚持全面审计、突出重点的审计思路内部审计员工作计划范例【篇一】我局的审计工作,要以科学发展观为指导,全面2“”...贯彻落实审计署提出的依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实及自治区审计厅提出的改进方法、加大力度、保证质量、提高效率、文明审计双二“”十字工作方针,围绕我县经“”内部审计工作计划格式
一、年度审计工作目标年的内部审计工作,以三个代...表重要思想为指导,以国家财经法规、财务管理制度为依据,以财务收支行为的2020“真实性、合法性、效益性为重点,结合我院年工作要点、学院党风廉政建设和反腐”败工作的主要任务,把促进管理内部审计工作计划范文【三篇】【医院内部审计】
一、提高审计质量,发挥审计监...督作用、全面履行审计职责,提高审计监督能力在工作中要自觉遵守、严格执行审计工作要求和审计程序,克服审计过程中的随意性
1、坚持全面审计、突出重点的审计思路内部审计工作计划格式【三篇】【篇一】
一、总体目标按照全面审计,突出重点2“”...的工作思路,紧紧围绕农业和农村发展这个主题,加强队伍建设和制度建设,加大“”审计监督力度,进一步发挥内部审计在加强农业经费管理、规范单位收支行为、提高农业专项资金使用效益等方面的内部审计工作计划怎么写【三篇】【篇一】内部审计工作计划
一、集团...公司内部审计工作总体思路202020xx、今后年公司审计工作的总体目标是由传统的财务收支审计转变为经济效益审计、内部控制审计、经济合同审计等并重15内部审计工作计划表范文【三篇】医院内部审计工作计划
一、财政审计、本级财...政预算执行审计(省定),医院审计工作计划以促进加强财政预算管理,规范财1政资金分配行为,逐步构建和完善公共财政制度为目标,组织市、县(市)、区审计机关对年度本级财政预算执行及其他公司年度内部审计工作计划表
一、集团公司内部审计工作总体思路20xx...、今后年公司审计工作的总体目标是由传统的财务收支审计转变为经济效益审计、内部控制审计、经济合同审计等并重15内部审计工作计划范本年,全区教育系统内部审计工作按照《中华人...民共和国内部审计条例》和《四川省内部审计条例》的规定,以《事业单位财务规202020xx则》、《中小学校财务制度》等财务制度为依据,树立审计为学校发展服务的理念,围绕教育中心工作,以创新的“”内部审计的工作计划审计计划如何写不知从何下手的伙伴们,不妨看看小编为大...家整理的范文吧,说不定能帮上你们哦欢迎阅读借鉴审计工作计划年审计工作要以科学发展观为统领,坚持全面审计,突出重点,大力加强审计机关队伍20xx建设,切实发挥审计免疫系统内部审计员的工作计划工作计划本身是对工作进度和质量的考核标准,对大...家有较强的约束和督促作用是建立正常的工作秩序,提高工作效率的重要手段2020下面是小编整理的关于内部审计员的工作计划,欢迎阅读内部审计员工作计划篇内部审计是外部审计的对称由部门、单位内部专...职审计人员进行的审计目的在于帮助部门、单位的管理人员实行最有效的管理20205下面是小编整理的关于内部审计员的工作计划,欢迎阅读内部审计工作计划篇本文目录内部审计工作计划内部审计工作计划范文公司内...部审计工作计划模板为落实《北京市教育委员会关于做好年教育审计工作的意3见》的文件精神和我院年工作的总体要求,高质量完成国家示范性高职学院建xx设任务,进一步建立健全内部审计xx查看更多审计工作计划()...s hzh5;。